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稅務漫談/4誤解 讓你錯失紓困金

納稅人可在IRS官網查看自己有無欠稅紀錄。(取材自IRS)
納稅人可在IRS官網查看自己有無欠稅紀錄。(取材自IRS)

報稅上說,「非申報者」的定義是出於以下原因無需提交2018年和2019年的聯邦所得稅申報表:單身收入少於1萬2200元,夫妻合報收入少於2萬4400元,或者沒有收入。如果需要申報2018年和2018年稅表,或者作為他人的被撫養人,都不要使用此工具,而是應該盡快將應報年份的稅表報出,再等待自己的紓困金

不過,為了能夠快速能拿到紓困金,不少人誤用了「非申報者」工具,但這不適用於原本需要申報的報稅人。所有在線申請紓困金(簡稱EIP)但通過使用非申報者(Non-Filers)工具的申請人,若要申報2019年稅表是無法通過電子形式提交的,唯有通過紙質寄出,並且要在1040表的最上方標注「EIP修正稅表」(Amended EIP Return)。

國稅局計畫在本月向大約900萬毋須報稅的非申報者寄出信件,提醒他們在10月15日截止日之前申請紓困金,不要錯過這項補助優惠。這封信被正式稱為IRS通告1444-A,用英語和西班牙語撰寫,其中包含有關資格標準以及合格接收者如何在IRS.gov網站上在線申請紓困金的資訊。該郵件於9月24日左右開始寄出,為了減輕欺詐問題,可以在IRS.gov上找到該信函的副本。

國稅局也指出,收到信函並不一定保證有資格獲得紓困金。申請人必須是美國公民或外國居民,擁有符合工作條件的社安號,並且不能是他人稅表上的被撫養人,收件人應閱讀IRS.gov上的「紓困金常見問題解答」,了解可能影響申請資格的資訊。非申請者申請紓困金的截止日為10月15日,其他人還可以等到明年,並將其作為2020年聯邦稅表上的抵免額。

紓困金有常見的四大誤解:一是紓困金要被扣稅,實際上補助優惠,不是需要上稅的收入,而是被視為可退稅的抵稅額,這也為何連平常不報稅的民眾也有資格獲得紓困金的原因。

二是明年報稅時必須退還紓困金,只要所有報稅資料正確,就不用在明年報稅時退還紓困金,紓困金將被列為2020年抵稅額。若民眾根據2020年的調整後總收入(Adjusted Gross Income,AGI)計算,應可獲更多抵稅額。

誤解三是我錯過了申請紓困金,其實多數人不需做任何事就可領到紓困金,只要2018年或2019年有報稅,讓國稅局掌握銀行資訊,就能自動收到款項。只有不報稅的低收入民眾,以及希望讓國稅局也直接匯款而非郵寄支票,需要提供新的銀行資訊的民眾,他們需要利用國稅局線上工具「Get My Payment」追蹤紓困金是否已發放。

誤解四是已領社安金與其他福利者不能獲紓困金,除了少數例外,只要有社安號並符合收入標準,就能領到紓困金。已領社安金與殘障金(SSDI)以及鐵路退休福利者,只要符合資格,無需報稅也能領到紓困金,國稅局會利用社安局已登記的銀行帳戶資訊放款。

沒有收到紓困金或者需要了解相關資訊的讀者,可以撥打紓困專線833-944-3810(非常規1040專線),與專員直接對話了解情況。查詢紓困金通常有三種結果:一是直接顯示打款狀態(payment status),已處理的打款會顯示日期和打款方式,仍在審批中的則只會顯示「處理中」,不會顯示具體打款日期。二是「需要更多資訊」(need more information),需要你提供銀行帳戶資訊,驗證個人資訊。三是「打款狀態不明」(payment status not available),也就是你遇到的情況,這說明國稅局無法鑒別你的資格,你需要檢視自己是否有申報2018年或2019年的稅表,或者最近申報的稅表或欠稅款是否還在處理中。

根據近期的實際案例,有客人因為陳年欠稅未處理,或者上一年的修改稅表仍在處理中,影響到了紓困金的發放。建議讀者直接致電國稅局或使用國稅局官網的「查看我的帳戶」(View Your Account)功能,先了解下自己有否欠稅記錄。(作者為註冊會計師)

IRS官網上「非報稅者」定義明確。(取材自IRS)
IRS官網上「非報稅者」定義明確。(取材自IRS)

紓困金 報稅 稅表

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