社安金明年漲幅只是小菜 6000元抵稅額才是大利多

社會安全局(SSA)公布2026年生活成本調整(Cost of Living Adjustment ，COLA)為2.8%，全國超過7500萬名領取社安金的退休族以及社會安全生活(SSI)補助金受惠者，明年1月起平均每月福利收入將增加56元，受助者在今年12月31日起將收到調漲後的補助。

COLA的計算公式是採用勞工統計局(BLS)公布的城鎮工薪階層與文職人員消費物價指數 (CPI-W)，儘管2.8%的增幅高於2025年度的2.5%，但由於醫療保健成本持續飆漲，許多長者會發現所增加的補助資金不足以彌補。

長者聯盟 (TSCL) 、美國退休人員協會(AARP) 等相關組織，長期以來批評目前的COLA計算公式不妥，認為CPI-W不能準確反映退休人士面臨的支出，特別是在醫療保健和住房方面。

他們提倡改用老年人消費物價指數(CPI-E)來計算，認為這個指數更能準確衡量長者所面對的通膨問題。這個指數是分析醫療保健、食品、住房和交通費用等因素，並根據長者的健康狀況作出調整。

牛津經濟研究院 (Oxford Economics) 的專家指出，若作出這個改變，長者所獲得的COLA無疑會大幅增加。然而他們也指出，在2026年COLA調整幅度不大的情況下，來年新增的6000元稅收抵免，反而給長者有更大的經濟效益。

總統川普今年7月簽署的「大而美法」，給65歲及以上者提供額外6000元社安金個人扣除額稅收抵免，從而顯著減輕長者的稅收負擔，就以一對都在65歲及以上且聯合報稅的夫婦為例，他們的稅收抵免就高達1.2萬元。

牛津經濟研究院的專家認為，利用這項抵免額來實現最佳稅務效率，比應對醫療成本上升更為重要。

他們解釋，俗稱紅藍卡的聯邦醫療保險計畫(Medicare)成本的上升，其實影響有限，相較之下，6000元的稅收抵免反而能帶來實質的財務優勢，因為它直接降低應課稅收入，甚至減輕稅務負擔及甚至有可能增加退稅額。

此外，這個抵免額還可以讓一些退休人員將存在稅前延稅帳戶中的投資，例如存在401k、傳統退休金帳戶(traditional IRA)及SEP IRA中的投資，轉至稅後投資帳戶時(亦即所謂Roth IRA conversation)，實現0%的稅率資本收益。

所以調漲COLA只是小菜一碟，相反6000元的扺免額才是長者福音，是真正的大菜。