這些州優待退休族 社安金、401(k)…都可省税

根據今日美國報（USA Today）報導，人們通常會花上數十年為退休做準備。不論是繳納社安金（Social Security）、定期存錢與投資於退休帳戶（401(k)），或是累積退休金。雖然這過程有時顯得乏味，但當你步入晚年、享受多年努力的成果時，一切都值得。

在財務上妥善規畫退休，是減少退休後壓力最可靠的方法之一。不過，即使你已離開職場，仍可能需要與美國國稅局（IRS）打交道。聯邦稅法仍適用於所有人。幸運的是，在某些州，部分退休人士可以享有相對寬鬆的稅務待遇。

對退休收入減免稅的州

以下州份對部分退休收入（如社安金、401(k)/IRA 提領及退休金）提供減稅或免稅政策。有些州全面免稅，有些則設有上限或條件：

．阿肯色州（Arkansas）：每年最高可免稅6000美元的 IRA 提領（年滿59歲半後適用），以及退休金計畫收入。

．伊利諾州（Illinois）：所有退休收入免稅，包括社安金、退休帳戶提領及退休金。

．愛阿華州（Iowa）：社安金免稅；55歲以上者，其退休帳戶與退休金提領亦可免稅。

．密西西比州（Mississippi）：所有退休收入免稅，包括社安金、退休帳戶提領及退休金；但提前提領則不適用。

．新罕布夏州（New Hampshire）：社安金與退休金免稅。不過，傳統 IRA 及其他帳戶的利息或股息仍課稅，該稅將於今年逐步取消。

．賓夕法尼亞州（Pennsylvania）：所有退休收入免稅，包括社安金、退休帳戶提領及退休金。

．南卡羅來納州（South Carolina）：社安金免稅；退休帳戶與退休金收入部分可抵稅。65歲以下可抵稅最高3000美元，65歲及以上則可抵稅最高10000美元。

無州所得稅的州

一般而言，你從社安金或退休帳戶提領的金額會被視為一般所得並課稅。不過，若居住於無州所得稅的州，這些提領也不需繳州稅。目前共有九個州不徵收州所得稅：

．阿拉斯加州（Alaska）

．佛羅里達州（Florida）

．內華達州（Nevada）

．新罕布夏州（New Hampshire）

．南達科他州（South Dakota）

．田納西州（Tennessee）

．德州（Texas）

．華盛頓州（Washington）

．懷俄明州（Wyoming）

社安金的課稅規定

目前共有41個州與華盛頓特區 不對社安金課稅。剩下的九個州仍課稅，分別是：科羅拉多州（Colorado）、康乃狄克州（Connecticut）、明尼蘇達州（Minnesota）、蒙大拿州（Montana）、新墨西哥州（New Mexico）、羅德島州（Rhode Island）、猶他州（Utah）、佛蒙特州（Vermont）、西維吉尼亞州（West Virginia）（其中，西維吉尼亞州預計將於 2026 年全面取消社安金稅）。

無論你的州是否課稅，你仍可能需要繳納聯邦稅。美國國稅局（IRS）會根據你的「綜合收入（combined income）」判定社安金中需課稅的比例。

綜合收入包括：調整後總收入（AGI），每年社安金的一半，免稅利息（例如美國國債利息）。舉例：若你的 AGI 為20000美元、社安金收入為20000美元、免稅利息為500美元，則綜合收入為：20000+10000+500=30500美元

根據 IRS 規定，社安金中需課稅的部分將計入普通所得，並依你的所得稅率課稅。