川普「大又美法案」對退休生活規畫的4個影響

總統川普雄心勃勃的「大而美」減稅與開支法案，其中包括減稅、削減醫療補助等計畫，它還包含新的退休帳戶條款，勢必影響國民的退休生活規畫。

儘管法案的具體細節還有待修改，但基本不變，不少財富管理專家指出，獲得減稅或退休儲蓄會更容易，例如若選擇IRA或401(k)等傳統退休帳戶的人，因為就業期間存入的退休儲蓄已獲得稅收減免，新制度上路後，提取退休金時還是可以獲得稅收減免。這意味著他們將能夠將更多資金存入退休儲蓄帳戶。

財富管理專家霍洛維茨 (Brett Horowitz) 指出，退休規畫的根本在於擁有足夠的資源，有儲蓄等於有資源。

他解釋，「減稅與就業法案」(Tax Cuts & Jobs Act) 裡，原於2025年就失效的多項稅收優惠，因為「大而美」法案而得以延遲實施，那些從減稅措施中受益的人，也將繼續享受這些減稅，能夠像往常一樣繼續為退休儲蓄。

加上針對小費收入、加班費及 65 歲以上長者的新扣除額，可以顯著改善國民的退休狀況。

在增加儲蓄後，就可能會影響長期投資策略，因為精明的長期投資策略應是會將稅收考慮在內，而稅法的變化可能會改變這些策略。

霍洛維茨指出，明智的投資並不是為了追求最高的總回報，而是在扣除稅款及費用後實際保留的金額，由於「大而美」法案解決了這方面的一些問題，投資者可以透過低費用基金來控制成本。他強調這需要更細緻的方法，根據每個人的情況而有所不同。

霍洛維茨也提到，法案提議提高州與地方稅 (State and Local Tax ，SALT)抵扣額上限，由1萬元提高到4萬元，這意味著，如果退休人士選擇在所得稅率較高的州度過晚年，會有較少的罰款。

SALT抵扣包含房地產稅、州所得稅與銷售稅，這些可扣除項目加起來，從而計算出聯邦稅。SALT超過1萬元的納稅人，最多只能在聯邦所得稅申報時扣抵1萬元，超過的部分就無法抵扣了。

這樣的限制當然就使得高稅收的州份非常吃虧，現由1萬元提高到4萬元，這意味著，退休人士仍可選擇在所得稅率較高的州度過晚年。

「大而美」法案提高遺產稅免稅額，將會減輕美國富人的負擔，許多人的遺產規畫也將會作出改變。

目前1399萬元免稅額原定於2026年降至714萬元，這個降幅使得富人不得不費盡心思去重整遺產策略。但「大而美」法案將遺產稅豁免額度提高到1500萬並且永久有效，這樣一來有更多民眾避開遺產稅負擔。