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報稅季/陷阱篇/10種「意外稅」 不利退休品質

繳稅會影響退休生活品質,有時卻常被忽略。(取自pexels)
繳稅會影響退休生活品質,有時卻常被忽略。(取自pexels)

成功的退休生活需要妥善規畫,除存足夠的錢來支付退休生活外,還必須考慮醫療和長期照護的需要、想住在哪裡、可以獲得多少社安金、醫療保險的支付範圍有哪些,以及最終誰是遺產的繼承人等。

有時常被忽略的一個要素是,納稅會如何影響退休生活?以下是一些經常絆倒退休人員的稅收「陷阱」,以及如何防範。

1.退休計畫提款

如果你一生都是勤奮的儲蓄者和投資者,並在退休帳戶中達到了神話般的100萬美元,那麼恭喜了。但在過度陶醉於「百萬富翁」身分前,請記得多數退休計畫提款很可能是應納稅的。例如,所有的退休儲蓄都存放在401(k)計畫或傳統IRA中,那麼從這些帳戶中提取的所有資金都可能需要納稅,但也有例外,如果帳戶裡存的是稅後資金(after-tax money),比如羅斯IRA。

2.強制性提取分配額

如果想透過避免提取分配額來避免退休帳戶納稅,最好三思。除了羅斯IRA(大多數提款都是免稅的)之外,依據2022年通過的新法案,國稅局會要求在年滿72歲後開始進行強制性提取分配額。即使你不想要或不需要這筆收入(或納稅義務),依法仍會要求你接受它們。不這樣做的結果,可能會導致被罰應該提取金額的50%罰款。不過,只有在2020年1月1日後滿70.5歲的人才適用新法案。

3.養老金

養老金並不像以前那樣普遍,因為它們大多被所謂的固定繳款計畫(如401(k))所取代。然而,仍然有雇主維持養老金制度,而且通常是與政府相關的工作。但是,如果希望透過擁有養老金而不是401(k)或IRA來避免退休金繳稅,那麼恐怕要事與願違了。養老金分配也被國稅局視為應該納稅,就像其他常見的退休計畫一樣。

4.社會福利

對於一些退休人士,社會安全福利不用繳稅,但是,如果有其他收入並超過社安局規定的門檻,則社安金的50%或85%將應納稅。個人和已婚納稅人的綜合收入門檻如下:

對於個人:綜合收入在2萬5000 美元到3萬4000美元之間者,50%的社安金須繳稅。綜合收入超過3萬4000美元者,85%的社安金須繳稅。

對於已婚者:綜合收入在3萬2000至4萬4000美元者,50%的社安金須繳稅。綜合收入超過4萬4000美元者,85%的社安金須繳稅。

依此計算,「綜合收入」被視為調整後總收入加上非應稅利息和一半的社安金。

5.房產稅上漲

許多退休人士靠著固定收入生活,支出也相對固定。儘管通貨膨脹影響,多數生活成本隨著時間緩慢上升,但其中一些可以透過社安金的年度生活成本調整,或是投資回報來抵消。退休人士還可以透過購買較便宜的生活用品來削減開支。

但是,如果你擁有自己的房屋,那麼費用不斷上漲的財產稅 (property taxes) 則是你無法控制的。過去幾年暴漲的房價,使一些房屋的評估價值和財產稅大幅上漲。雖然有些人會說這是一個好的改變,但對於不想出售房屋的退休人士來說,這相當於另一筆不斷上漲的費用,也會消耗他們的現金流。

6.退休帳戶資本收益

如果你是投資者,可能會明白長期資本收益或持有超過一年的資本收益,可以較低稅率享受優惠的稅收待遇。雖然一般收入,如工資或利息,按邊際稅率徵稅,但大多數長期資本收益僅面臨15-20%的稅率——甚至0%,具體取決於你的收入。但是,即使你的401(k)或IRA中的所有收益都來自長期投資,仍須為這些類型的計畫的所有分配支付一般收入所得稅。

7.羅斯IRA分配

避免退休帳戶納稅的最佳方法之一是使用羅斯IRA。對羅斯IRA的供款是在稅後進行的,分配通常是免稅的。但是,情況並非總是如此。如果您在開設羅斯IRA後不到五年就從那裡領得分配,即使超過 59又1/2歲,收入仍然應該納稅。如果未滿59歲半,還將面臨過早提款的處罰。但是,對領取羅斯帳戶的存款始終是可以免稅的。

8.FIRE擁護者

財務獨立、提前退休運動,也稱為FIRE,在尋求非傳統退休的年輕投資者中愈來愈受歡迎。雖然在30多歲或40多歲退休,肯定有很多好處,但在退休帳戶方面,可能會遇到一些問題。傳統IRA和401(k)計畫的分配不僅完全要納稅,在59歲半之前取出的錢,還需支付10%的提前提款罰款。雖然也有例外,但如果計畫用這種類型的錢來供應提前退休的生活,必須考慮額外的稅收和罰款。

9.遺產稅

如果預期的遺產在2022納稅年度超過1206萬美元--或夫妻超過2412萬美元,未來將不得不提交納稅申報表,並且可能會因超過這些限額而面臨繳稅。遺產稅率從相對溫和的18%開始,但對於僅比免稅額高出100萬美元的遺產,稅率迅速躍升至40%。審慎的稅務和遺產規劃可以大幅減少遺產繼承人的負擔,最好與稅務專家和/或遺產規畫律師合作,妥善保護個人的資產。

10.規畫贈與

如果想避開遺產稅,及早規畫贈與是可以減少未來遺產繳稅的一種方式。對於2022納稅年度,國稅局允許個人每年向所選擇的任何對象贈與最多1萬6000美元——這可以是數人都收到高達1萬6000美元——而無需提交贈與稅申報表或納稅,高於2021年的額度1萬5000美元。對於聯合申報人,這一金額則加倍。國稅局還授予個人最高1206萬美元的終身豁免,或夫婦最高 2412萬美元的終身豁免;但是高於該金額則將被課贈與稅率。

如果你退休了,有儲蓄保障,但有可能多數退休計畫提款很可能是應納稅的。(Getty...
如果你退休了,有儲蓄保障,但有可能多數退休計畫提款很可能是應納稅的。(Getty Images)

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