因應大又美法案 方見堯律師7月27日免費法律講座
方見堯律師於7月27日（週日），在聖蓋博市希爾頓酒店舉辦「免費法律講座」，國語講座在上午10時30分、粵語講座在下午2時30分舉行，有意參加可電626-289-8299報名，額滿即止。
方見堯律師事務所表示，「大又美法案」是川普總統於今年7月4日簽署成為法律的綜合稅制改革立法。它改變了遺產稅和贈與稅的規畫，將之前認為是臨時性的稅務情況變成了永久性，這要重新考慮規畫方法。
重要的變化是豁免額的永久性增加，新法律將遺產稅、贈與稅和跨代轉移稅豁免額設定為每人1,500萬美元，並根據通脹調整。比之前2025年的1,399萬美元豁免額有大幅增加，關鍵是這些豁免額是永久性，取消了之前2025年12月31日的日落條款。已婚夫婦可以轉移高達3,000萬美元（根據通脹調整），而不會產生聯邦遺產稅，通脹調整確保這些金額將隨時間繼續增長，為未來提供更多針對遺產稅的保護。
在之前的法律下，需要在2025年底之前完成遺產規畫策略，因為豁免額將被削減一半。增加的豁免額也適用於生前贈與，可以在生前進行更大額的贈與而不會觸發贈與稅。對於從遺產中移除升值資產、支持子女和孫輩、資助不可撤銷信託及進行慈善贈與特別有益。
隨著永久性更高豁免額的實施，可以考慮多代規畫方法，並評估之前規畫的策略在新法律下是否仍然合理。即使不再有2025年的截止日期，遺產規畫仍應是優先事項。建議安排個人諮詢，以審查這些變化如何具體影響遺產規畫。需要分析當前的策略是否理想，或是否需要調整以充分利用這些新機會。
一些遺產規畫律師建議客戶設立A/B信託，目的是通過將遺產分割為A信託和B信託，來增加聯邦遺產稅豁免額，由於絕大多數人不需要繳納遺產稅，設立A/B信託不再是必要，在實際操作中存在許多問題。如考慮贈與策略僅是為了在豁免額到期前使用它，可能需要評估一個更漸進的方法，是否能夠更好地服務家庭的需求，現在的豁免額是永久性。
即使已有A/B信託，也可修改。方律師曾協助多位當事人進行調整，若不確定是否屬A/B信託，可攜帶文件供評估。「大而美法案」帶來遺產規畫契機，應審慎因應變化，主動作出長遠規畫，而非被動應對。
免費「法律講座」地點Hilton San Gabriel，地址225 W. Valley Blvd., San Gabriel, CA，網址www.fonglawusa.com。
