用健康儲蓄帳戶支付醫療費 好處勝過高收益帳戶
健康儲蓄帳戶(health savings account，HSA)與高收益儲蓄帳戶(high-yield savings account，HYSA)都能幫助你為醫療支出做好準備，但它們的運作方式截然不同。HSA提供稅務優惠與長期增值潛力，HYSA則提供靈活性與方便取用的現金，總的來說用HSA支付醫療費的好處更多。
雅虎財經報導(Yahoo Finance)報導，2024年美國超過3900萬人擁有HSA，這是一種可用來存放醫療費用資金的帳戶，包括牙科與視力保健支出。HSA的特色與好處如下：
1. 稅務優惠：HSA的存款可以減少所得稅。且與部分退休帳戶不同，HSA產生的利息、提款用於符合資格的醫療支出皆不課稅，因此HSA 也是個補充長期退休儲蓄的好工具。
2. 賺取利息：HSA年利率約為2.5%，但有的金融機構允許將該帳戶的資金投資ETF或共同基金，回報可能大幅提高。
3. 無到期日：不同於彈性支出帳戶(FSA)，HSA裡未使用的資金可以逐年結轉，不會過期。
4. 無累積上限：雖然HSA每年存款有上限，但帳戶總餘額沒有上限。2024年，54歲以上成年人的HSA餘額平均為6564元。
5. 可支應家庭醫療費用：HSA可用來支付自己、配偶與受扶養人的符合資格醫療費用。
6. 不必斤斤計較：HSA用戶較不容易因醫療費用問題而放棄預防治療或必要醫療服務。
目前只有在擁有「高免賠額健康計畫」(High Deductible Health Plan，HDHP)時，才符合資格開設HSA，這類保險月費低但自付額高。不過到2026年1月起，所有青銅級(bronze)與災難性(catastrophic)健保市場計畫都將符合資格，使用direct primary care亦符合資格。
HYSA則是利率高於一般儲蓄帳戶的存款帳戶。當前一般儲蓄帳戶的全國平均年利率僅約0.39%，HYSA可達4%以上。除了利率高之外，HYSA的功能與一般儲蓄帳戶相同，因此也可以用它來存醫療費用。但HYSA不會減少所得稅，事實上還需要為獲得的利息繳稅。
HSA與HYSA雖然都能幫助節省醫療費用，但HYSA僅是提供較高利率，而HSA同時可賺取利息並節稅；假設實際所得稅率為12%，如果你將年度最高額度(個人4300元)存入HSA，那麼2025年度報稅時可能可以減少516元的稅(即4300元的12%)。
