紅藍卡「隱藏保費」恐損及社安金 專家提醒這麼做

退休原本是舒心自在、擺脫日復一日的工作壓力的時候，但很多美國退休人士的安逸生活卻被不斷攀升的健保支出打破。理財機構「西北互惠」（Northwestern Mutual）近日發表文章提醒民眾，即便擁有聯邦醫療保險（Medicare，俗稱紅藍卡）健保方案，其中一項隱藏費用也很可能會消耗民眾的社安金。

「西北互惠」指出，紅藍卡健保的保費有一項「收入相關每月調整金額」(Income-Related Monthly Adjustment Amount，IRMAA)，會依每年稅務申報時的應稅收入進行調整。若收入增加，紅藍卡保費也隨之上漲，而增加部分會直接從社安金中扣除，影響退休後月收入。

以2025年執行標準為例：若個人報稅的修正後調整總收入（Modified Adjusted Gross Income，MAGI）超過10萬6000美元，或夫妻合報超過21萬2000美元，就可能被收取這項IRMAA調整費。按照規定，IRMAA是依兩年前的聯邦所得稅申報紀錄計算，即2023年的收入。退休後收入的計算包括社安金、401k和個人退休帳戶、退休金、年金、終身壽險的現金價值，以及租金等被動收入。

民眾年滿65歲，就可以申請加入聯邦紅藍卡健康保險。一般而言，紅藍卡持有人應該繳納的保費有政府補貼，但若收入超出額度，觸發IRMAA，就須自行負擔一部分保費。需要注意的是，IRMAA僅適用紅藍卡健保Part B、C、D，不適用於通常免保費的Part A住院保險。

「西北互惠」指出，降低IRMAA的關鍵，在於控管應稅收入MAGI。可運用的策略包括：平衡從應稅和免稅的帳戶中提款、利用投資虧損策略來減輕納稅負擔、延遲領取社安給付，以及慈善捐款等。