專家：標準扣除額調高6000元受益最大是中上收入老年人

「大又美法案」讓65歲以上民眾報稅時標準扣除額(standard deduction)增加6000元，夫妻合併報稅則增加1萬2000元，個人年收入超過7萬5000元或夫妻合併收入超過15萬元，抵扣額度開始遞減。無黨派財政監督組織「美國聯邦預算問責委員會」(Committee for a Responsible Federal Budget)資深政策主任高德溫(Marc Goldwein)說，低收入老年人從新規當中得不到任何好處，非常富有的老年人也沒有受惠，獲利最大的是中上收入老年人。

雅虎財經新聞(Yahoo Finance)4日報導，高德溫指出，對於65歲以上民眾來說，「大又美法案」受惠最多是中上階級、擁有可觀財富，並且謹慎安排晚年生活財務規畫的族群。

報導指出，標準扣除額增加6000元與川普總統在競選期間喊出的「社安金免稅」不同，「大又美法案」增加標準扣除額只是暫時措施，並不是讓社安金少繳稅。

非黨派組織「全國老年委員會」(National Council on Aging，NCOA)指出，對於「大又美法案」新推出的標準扣除額，絕大多數低收入老年人並沒有到達能夠享受抵扣的報稅門檻。在2022年裡，美國老年人的年收入中位數是2萬9740元。

納稅人今年報稅標準扣除額為1萬5000元，夫妻合併申報稅標準扣除額3萬元，符合資格的老年人還多2000元。標準扣除額增加6000元適用於2025報稅年度至2028報稅年度。

在社會安全局(Social Security Administration，SSA)領計，領取社安金的民眾當中，有40%的社安金要繳聯邦所得稅。

飛林齊托資本管理公司(Flynn Zito Capital Management)財務規畫師海斯(Ryan Haiss)指出，單獨申報聯邦所得稅的老年人如果包括社安金在內所有收入在2萬5000元到3萬4000元之間，社安金福利恐怕最多50%屬於應稅(taxable)收入，如果收入超過3萬4000元，社安金福利則最多85%屬於應稅收入；夫妻合併報稅年收入在3萬2000元至4萬4000元之間，社安金最多50%為應稅收入，年收入超過4萬4000元則最多85%屬於應稅收入。

海斯說：「我們客戶常常對於這一點感到震驚。」他表示，許多退休夫妻合併年收入超過4萬4000元，因此最好了解財稅狀況，預做規畫。

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