理財Q&A／陷財務困境 債務和解或聲請破產 慎選免後患

問：我深陷財務困境、欠了一大堆債，請問，應尋求債務和解還是乾脆聲請破產？

答：債務和解(Debt settlement)和破產(bankruptcy)都是可用來解決嚴重的財務問題，但一旦選擇錯誤，可能讓問題更惡化，務求謹慎。

選擇前，先確實了解破產、債務和解。

聲請破產

聲請破產一般有二大類，其一是聲請第7章破產(Chapter 7 Bankruptcy)，其二是聲請第13章破產(Chapter 13 Bankruptcy)。

一、第7章破產

聲請第7章破產，將「非豁免財產」(nonexempt property)交給法院，無擔保債務(unsecured debts)將被免除；「豁免財產」(exempt property)則可保留；至於哪些財產豁免、哪些非豁免？取決於在哪裡提交聲請。

聲請第7章破產，須先通過經濟狀況調查(means test)，收入低於所在州的收入中間值，很可能就通過，另有額外要素。

接下來，破產法院將清算您的非豁免資產，並將收益移交給您的無擔保債權人；被納入破產的任何剩餘債務都將全部被免除，您將不欠債。

解決債務問題的Freedom Debt Relief 公司營收長派克(Jason Pack) 說，每當沒有、或者只有少量資產，而且負債累累、沒有收入還債時，破產可能是比債務和解更好的辦法。

二、第13章破產

第13章破產通常被稱為「工薪族破產」(wage earner's bankruptcy)，可保留財產，並將可支配收入納入為期三到五年的計畫。

而後，向法院提交聲請，30天內開始付款；與此同時，法院將評估您所提計畫。之後，每年都需要向法院提交報稅表副本，一旦完全完成計畫，剩餘的無擔保債務餘額將被免除。

聲請第13章破產還可免除第7章無法免除的一些義務如稅務、離婚義務、財產損失索賠以及罰款、罰金和沒收。

債務和解 

債務和解是指，債務人與債權人談判還債細節。

大體來說，透過債務和解，您或您的代理人會聯絡無擔保債權人，提出一筆低於欠款金額的清償金額；約定金額支付完成後，剩餘金額隨之免除。

這種方式主要適用於無擔保債務。

債務減免機構FaithWorks Financial創辦人兼資深顧問里奇納 (Josh Richner)說，破產和債務和解各有適用之處。很多情況下，破產是更快、徹底、確定的方法，對於符合第7章破產保護條件的人來說更是如此。

成本比較

比較破產與債務和解的成本時，必須考慮三大要素，包括債務金額、專業服務成本以及免除債務的稅金。

分述如下：

一、債務金額

破產時，需要償還多少債務？由法律規定，不可協商。聲請破產時，必須揭露所有收入、債務和資產。至於債務和解，無需披露任何訊息，而且只有在達成協議後才需要還債。

多數第7章破產都是「無資產」破產，也就是說，聲請人不必放棄任何財產。

如果聲請第13章破產，至少需要償還與第7章破產相同的金額，假如負擔得起，甚至可能被迫清償全部債務，如果擁有寶貴的非豁免資產，恐怕要提交出來。另一要素是，支付基本生活必需品後剩餘的收入，如果擁有大量可支配收入，在長達五年時間內，恐怕需要支付更高的第13章債務，而收入低於中間值的人往往選擇三年期計畫。

至於債務和解，所支付的金額取決於可協商的減免額，免除率可能相差懸殊，或許高達90%、也可能低至0。專業債務和解公司的免除率通常是50% 左右。

二、專業協助費用

多數個人破產聲請費和雜費約為400美元，第7章破產的律師費是1500至2500美元，第13章律師費則是2500至3500美元。第7章破產的專業費用通常要預先支付，第13章費用則可按月支付。

債務和解公司在債務人向債權人支付約定金額前不能合法收費，但可能收取帳戶設定費和維護月費，約10至30美元；和解時的費用取決於居住地以及和解債務的類型和金額，通常將帳戶加入債務減免計畫時，費用占帳戶餘額15%至25%。

三、稅務

破產時免除的債務通常無需納稅，但透過債務免除計畫(debt relief plan)免除的債務則須納稅，除非您破產(insolvent)，也就是債務超過資產，破產額之內的債務減免可免稅。

例如，資產總額30萬美元、債務(包括車貸、學貸、個人貸款、信用卡餘額、抵押貸款和其他融資)總計32萬5000美元，那麼，等於會破產2萬5000美元，可免除最高2萬5000美元債務和解減免的聯邦所得稅。

以下例子選擇聲請破產為上上策：史密斯一家欠4萬美元信用卡債和醫療費用，沒有非豁免資產，無需放棄財產。律師費和聲請費總計2400美元，債務和解費為25%，這一家債務超過資產，已破產，免除債務的金額無需繳納聯邦稅。

以下例子選擇債務和解為上上策：楊氏夫婦欠4萬美元無擔保債務，但不符合聲請第7章破產保護的資格，每月須向第13章破產保護計畫支付600美元，加上25%和解金和25%稅率，進行債務和解仍比聲請破產成本低，如果資產低於債務，還能多省下5000美元。（周芳苑）