大而美法案 11/5至11/7高資產族財務講座
「大而美法案」已於7月4日簽署生效，並自明年元旦起將美國公民（含綠卡持有人）的生前贈與與遺產免稅額提高至1,400萬美元。
面對免稅額大幅上調，許多人疑問：是否就不必再做信託規劃？現有生前信託是否需要更新？不可撤銷信託作為贈與工具是否走入歷史？所謂「永久性」條款是否代表未來不會再變？講座將系統性解析新法影響與實務解法。規劃重點包括：如何在新法下創造（或增加）資產「成本基礎上調」（俗稱底價提升）的機會；於夫妻共同財產制下，配偶先後過世時各有一次成本基礎上調機會，透過專門設計的信託架構，有望規劃出第三次上調窗口，並評估已逝配偶之Bypass Trust（節稅信託）內尚未實現資本利得的進一步節稅空間。此外，「大而美法案」重塑高淨值族群規劃版圖，新的稅務扣減與限制門檻（例如部分扣減上限由1萬調升至4萬、對合併年收逾60萬的夫妻設有限制）將影響捐贈、家族企業傳承與跨境資產安排；現場將說明合規下的「解套」與替代路徑。
第一場11/5（週三）3–5 pm資產含單一高額股票／高額未實現資本利得者必聽
主講：周美懿 特許財務規劃師。內容：新法下哪些稅務優惠會因高收入而流失與避免方式；C型公司報稅優勢之運用；對高額未實現資本利得資產，如何以分期付款信託降低稅負；慈善捐贈在新法下的多贏設計。
第二場，11/6（週四）1–3 pm跨境資產與傳承規劃
第一段：曹逸彥 律師－全球資產申報與罰則、合規應對與解套；委託人保留年金信託，鎖定低估值、降低贈與與遺產稅。
第二段：周美懿特許財務規劃師－在高額贈與免稅額環境下，家族企業傳承之策略與實務原則。
第三場，11/7（週五）1–3 pm（中英文）專家見解：市場變局下的安心投資策
議題：當前市場分析與應對(Ying Wang)；ACAP Strategic Fund私募多空對沖基金(John Blau)，說明如何於漲跌市中布建攻守並行的投資部位。
特別加場（第一、二場各場末30分鐘），中醫調理與睡眠
主講：段旭民針灸醫師（臨床經驗逾20年）。重點：傳統中醫在痛症與內科疾病的治療與預防優勢，亞健康徵兆的及時介入；何謂經絡、如何透過經絡與穴位治療，並配合案例分享。
報名請電郵[email protected]索取連結。
