新法若上路資本利得稅可省70萬元 七旬夫妻延遲賣房

「商業內幕」(Business Insider)網站報導，住在南加州的71歲已退休男子費德曼(Joel Friedman)與妻子凱薩琳(Kathryn Friedman)原想「大屋換小屋」(downsize)，賣掉5000平方呎的五臥房子並搬到限制55歲以上民眾入住的熟齡社區，但得知川普總統考慮取消賣房時要繳交的資本利得稅之後便延遲售屋打算，因為若真的取消，省稅金額高達70萬元。

報導指出，愈來愈多像費德曼一樣早已步入空巢期的老年屋主，因為資本利得稅太重，紛紛推遲賣掉現住大房子的打算。房地產經濟專家說，老年屋主抱持觀望態度，讓房屋市場上家庭型住宅(family-sized homes)短缺問題雪上加霜，尤其在房價昂貴的加州等地。

從1997年以來，合併報稅夫妻賣房子獲利超過50萬元、個人報稅賣房獲利超過25萬元，要繳最高20%的資本利得稅。雖然經歷通膨高漲、房價屢創新高，賣房資本利得稅門檻從1997年以來不曾改變，售屋民眾面臨繳稅負擔增加。

費德曼表示，現在其實不需要住大房子，各種維修開銷也越來越多。他說：「我們有一百萬個理由想搬家，沒搬是因為賣房的稅務負擔實在太重。」

1990年，費德曼總共花費180萬元買土地、蓋房子以及整修，30多年來加州房子大幅增值。今年5月，費德曼夫婦以450萬元把房子放到房屋市場求售，但是國會兩黨都支持提高賣房免稅額上限，共和黨喬治亞州聯邦眾議員格林(Marjorie Taylor Greene)更在7月初提出草案；川普總統也說，考慮取消賣房的資本利得稅。於是費德曼讓房屋掛牌到期便暫時打消賣房計畫，期待明年能夠立法通過。

費德曼說，若以450萬元賣掉房子，根據現行法律免稅扣除計算，大約200萬元利潤要繳聯邦及州政府的資本利得稅，另外還要繳淨投資稅(net investment tax)，總共繳稅大約70萬元。

費德曼夫婦雖然財務狀況不錯，但是他們依賴未來賣房利潤來資助退休生活，擔心社安金和退休金不足以支付醫療費和長照費。費德曼說，70萬元對任何人而言都不是一筆小數目，「我們不會一貧如洗，但有額外現金在手總是比較心安」。