防洗錢 聯邦:小企業須詳報所有權人信息

特派員黃惠玲╱芝加哥報導

為防範與遏制洗錢及其他非法活動,根據今年起生效的聯邦法律「2021年公司透明度法案」(The Corporate Transparency Act of 2021),幾乎所有的中小型企業,現在都必須向美國政府報告更詳細的公司負責人、高層管理人等的個人信息。

「2021年公司透明度法案」要求大多數在美國展開業務的公司,向美國財政部旗下的「金融犯罪執法網路局」(Financial Crimes Enforcement Network),提交關於公司持有者的報告。

這項在全美執行的新法,光在伊利諾州估計就有多達90萬家中小型企業受到影響,芝城Howard & Howard律師事務所合夥人高德納(Ryan Gardner)說,這項新法將影響到芝加哥幾乎所有小企業,「與過去的要求相比,這是(新規)一個根本性的轉變。」

這項法案的目的在於通過消除公司匿名性,來遏制洗錢及其他非法活動,如販毒、恐怖主義。金融犯罪執法網路局的一位高層官員表示,黑錢對美國經濟具有腐蝕作用,而公司實際掌控者資訊不明,更為犯罪提供了便利。

「公司透明度法案」的主要規定如下:

─誰需要向金融犯罪執法網路局註冊? 該法適用於所有國內外公司、有限責任公司和其他商業實體,但銀行、公用事業、保險公司、大型企業(在美國有20名以上員工,且總收入或銷售額超過500萬元的公司)等23項豁免。這也意味著,如果公司是通過州務卿提交文件的方式在美國創建或登記運營,且不在豁免之列,就必須提交文件。

─如何註冊?企業需向「金融犯罪執法網路局」提交「(公司)實際獲益擁有權信息報告」(Beneficial Ownership Information Report)表格,這份表格要求提供企業實際持有者的信息,表格可至官網下載或直接填寫,網址:boiefiling.fincen.gov。所謂「實際持有者」是指擁有公司至少25%股份,或對公司有實質性控制權者,意即資深管理人員、重要決策者,或可以任免管理人員者。

所有的公司實際持有者,必須輸入全名、出生日期、地址、有效身分證件(如駕照或護照),如果公司在2024年1月1日後創立,還必須申報為了創辦公司而提交文件者的信息。上述表格僅需提交一次,除非名單人員信息有所更新,例如有人賣掉房子搬家,就需要向聯邦政府報告。

─為何要遵守這項新法規?儘管許多小企業主都對此表示新法繁瑣且令人沮喪,感覺像「隱私遭侵犯」,但如不遵守規定,企業主可能會面臨嚴重的罰款以及其他處罰。明知故犯者最高可能每天罰500元的民事處罰,以及最高兩年監禁及最高1萬元的刑事處罰。

─申報截止日期?如果公司在今年1月1日之前成立,申報截止日為2025年1月1日之前;任何在今年1月1日或之後創立的公司,在收到公司成立通知後,90個工作天內必須申報;在2025年1月1日之後的新公司,則有30天時間提交報告。

今年起,所有中小企業都必須向聯邦填寫「(公司)實際獲益擁有權信息報告」。(官網截圖)

通常新法執行期,很有可能出現大規模的相關詐騙,官員警告,如收到任何電郵、信件、電話,要求您共享信息以遵守這項新法,那麼很可能就是詐騙,千萬不要點擊任何對方提供的連結或掃描二維碼,「大家謹記,金融犯罪執法網路局不會主動發送請求。」

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