遺產留給誰？401(k)、IRA帳戶設定受益人效力勝遺囑

有線電視新聞網(CNN)報導，仔細規畫過世之後錢財要留給誰，並且了解遺產分配的過程，將可避免百年之後讓家人面臨棘手狀況。金融帳戶預先設定受益人非常重要，包括401(k)s退休帳戶、個人退休帳戶(IRAs)、人壽保險(life insurance)、年金(annuities)、證券帳戶(brokerage accounts)以及銀行帳戶。

金融帳戶如果有指定受益人(designated beneficiaries)，帳戶持有人一旦過世，帳戶裡的錢就歸指定受益人所有，不管帳戶持有人在其他遺囑文件寫了什麼。

遺囑律師戈特利布(Jeffrey R. Gottlieb)說，帳戶如果有指定受益人，而且受益人仍然在世，法律效力便超過遺囑(will)或信託(trust)，除非帳戶的指定受益人是信託。

指定受益人的存在，可以讓帳戶裡的錢迅速讓受益人取得，因為有指定受益人的戶頭，不必經過法院的遺產認證(probate)程序。在遺產認證過程裡，法院要查證遺囑是否為真，計算過世者積欠債務與未繳費用，然後才將遺囑的淨收益分配給繼承人。

如果金融帳戶的指定受益人是關係已經疏遠的家庭成員，帳戶持有人過世之後，財產分配可能引發爭議，例如指定受益人是前妻或前夫，或者指定受益人早就過世。

隨時更新受益人資料

戈特利布分析，重要的是，如果遇到人生重大變化，要隨時更新指定受益人資料。

如果指定受益人已經過世，第二順位受益人是誰，取決當初帳戶資料的指定受益人表格如何填寫。

舉例來說，若是401(k)帳戶持有人希望過世之後由哥哥取得帳戶金額半數，結果兄長卻早一步過世，原本屬於哥哥的金額是否由哥哥的兒女取得，還是改由排在第二順位的指定受益人獲得，甚至由其他受益人或慈善機構獲得，都可事先規畫。

遺產律師羅西(John Rossi)說，金融帳戶如果沒有設定受益人，帳戶持有人過世之後，帳戶裡的錢將歸入遺產，必須經過法院的遺產認證程序。