安全2.0退休金法案 部分條款元旦生效
美國人民多數在退休儲蓄方面存的錢太少,政府擔憂將來會造成社會危機,去年12月底通過的「安全2.0法案」(SECURE 2.0 ACT)有鼓勵工作者多存退休金的作用,該法案的一些條款將在2024年1月生效。
財經顧問科沃特(Brian Colvert)指出,安全2.0法案既龐大又複雜,有些年初生效,有些2025年生效。法案裡的許多條款用意是提供許多種誘因(incentives),鼓勵雇主與員工為退休財務及早規畫投資,雖然每個條款都有其利弊之處,但最終的目的是為了讓年輕的工作者可以很容易的開始存退休金,同時確保所存的退休金得到充分的保障。
該法的一些條款在2024年元旦生效,包括學生貸款的401(k)配合金(matching)。員工的學生貸款支付額(student loan payments)將被視為一般401(k)的投資額,雖然錢沒有進到員工的退休帳戶中,但該員工可以得到雇主的401(k)配合金。有些員工在念書的時候借了很多學生貸款,開始上班後還債的壓力很大,沒辦法存錢到退休帳戶,此法至少幫他們拿到一些利益。
年齡到達50歲的員工,如果發現過去存的錢不夠,新法還允許「401(k)追加投資額」(catch-up contributions)。另外,到2025年元旦開始,年紀在63-65歲的員工可以大幅度存追加投資,每年可以最多追加1萬元,也就是比普通追加上限多50%,而且這個上限未來逐年隨通膨調高。
如果雇主沒有提供401(k),自購個人退休帳戶IRA也有改善,譬如2023年的投資額上限是6500元,2024年升高到7000元。另外,年紀在50歲以上的工作者可以每年最多追加投資1000元,但這個追加上限額不會因通膨調高。
科沃特指出,這些條款相當複雜,但公司的人力資源部門(Human Resources)有義務給員工提供諮詢服務,員工應該善用該部門的專長,盡量為退休後的生活做最有利的投資。
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