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理財Q&A/2025年上網報稅 如何因應?

問:聽說國稅局快要全面無紙化了,是不是以後全部要上網報稅?還有其他變化嗎?該如何因應?

答:全世界加速數位化,什麼事情都透過網路處理,很快的,在美國報稅也不例外;美國國稅局(IRS)為搶搭現代化列車,設定目標要在2025年全面「無紙化」(paperless)。

專為加州和內華達州提供服務的稅收減免公司Tax Crisis Institute執行長羅納德(Dana Ronald)表示,國稅局無紙化計畫的初衷是,藉由停止使用紙本表格、啟用電子申報以簡化報稅流程,力求現代化。初始階段已經登場,計畫未來幾年拓展到所有稅務表格及所有作業流程。

無紙化力求提高效率,勢必為納稅人帶來好處,包括處理時間加快,但也有缺點。

●無紙化報稅有何意義?

國稅局最初的無紙化計畫是2025年全面採用無紙化系統,未來兩年內將分階段陸續改變作業模式。

顧問業者Eisner Advisory Group合夥人兼國家稅務爭議主管福斯特(Miri Abrams Forster)表示,在大約明年1月下旬開始的2024年報稅季,納稅人預計可針對國稅局的所有通知、信件和其他非稅務表格以電子方式回應。

福斯特補充,2024年報稅季期間,國稅局將針對電子報稅備妥20份額外稅表,目標是2025年報稅季讓另外150份常用非稅表適用於手機等行動裝置。

根據國稅局計畫,全面無紙化的過渡期間還將把所有紙本申報表數位化,2026年之前將其他紙本信件予以數位化。

●無紙化報稅有何影響?

國稅局規畫中的新平台勢必減少浪費,而且,納稅人報稅將比過去更輕鬆、國稅局的處理時間更快。

不過,羅納德提醒,新系統全面實施的過程中難免會有一些變化,納稅人要有心理準備、耐心調整習慣。

此外,福斯特警告,有些詐騙分子將利用這樣的轉變竊取數據,納稅人要心生警惕。對此,國稅局也致力防範。

●無紙化報稅的優點

整體而言,無紙化處理應該會讓納稅人受益。

福斯特說,最直接的影響是加快報稅資料的處理及退稅,客戶服務代表也能夠比過去更快解決錯誤和問題,不必再花大量時間徒手輸入紙質文件。

此外,報稅系統也將更容易在行動裝置上操作。

專門為納稅人與報稅專家媒介的平台TaxCure聯合創辦人科塞洛(Charles Corsello)說,有鑑於許多人完全依賴智慧型手機上網處理生活大小事,因此,更多表格將調整為行動裝置適用的數位化格式;此外,國稅局將藉助資料科學家和先進分析技術,更容易發現逃漏稅或欺詐行為。

●無紙化報稅的缺點

最大隱憂是,新的數位系統增加詐欺的可能性,也是最大缺點。網路犯罪分子經常模仿數位通訊竊取數據,納稅人務必要提高警覺。

此外,羅納德說,數位化系統全面登場後,所有納稅人都必須有牢靠的網路和技術。有些人可能沒有足夠資源、將面臨問題;此外,科塞洛說,人們也擔心國稅局數位系統是否夠強大、有足夠負荷量?如果系統未準備就緒,可能導致中斷或系統延遲。

●為無紙化報稅做準備

理論上,無紙化報稅對環境和納稅人都有好處,不過,針對轉換的過度期,需要有萬全準備才能確保順利。

羅納德說,駭客手法越來越複雜,人人都需要提高警覺、採取必要預防措施以保護個人和財務資訊。一如既往,務必隨時了解與變化有關的最新資訊、根據報稅要求做好準備,可確保安度過渡期,

科塞洛說,納稅人應密切關注國稅局公告,確實了解哪些服務可用以及何時可用。

報稅 國稅局 稅表

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