我的頻道

* 拖拉類別可自訂排序
恢復預設 確定
設定
快訊

申請耶魯等12所大學全錄取 美台混血北一女孩分享心得

偷渡遇上103℉高溫 德州卡車驚現46屍體、16人倖存

理財Q&A/遺產規畫好 不拖累子女

問:請問該如何進行遺產規畫才能讓家人受惠、而不拖累家人?

答:留遺產給家人,最大顧慮是被課重稅、或者所託非人。

針對課稅,2021年死亡時資產價值超過1170萬美元才會衍生遺產稅(estate tax),國會目前有一項提案主張免稅額減半,將影響遺產稅負擔。

但就算免稅額減半為600萬美元,多數遺產仍可免遺產稅。財務規畫公司Moneta資深顧問特魯希略(Benjamin Trujillo)說,國會提案只影響一小部份人,有些人擔心遺產稅影響家庭農場和小企業,但法律條款有助於保護他們免受巨額稅賦。

打理遺產不僅要想辦法避免遺產稅,還要顧及繼承人可能得為繼承的某些資產和退休帳戶付聯邦稅,而且萬一規畫不當,將來遺產可能落入前配偶或債權人手中。

與會計師和遺產律師碰面商談,是解決遺產規畫這等複雜問題的最佳方法;在尋求專業協助之前,可先從一些基本步驟入門。

1、立遺囑

這是遺產規畫第一步,明確列出去世後如何處理資產。

許多人懶得起草。老人保健資訊網站Caring.com對全美2500人進行調查,僅33%受訪者表示已立遺囑,未立遺囑的人中,34%因為尚未準備好。

假如沒有遺囑,遺產將由遺囑認證法庭分配,等於交由他人決定遺產去處;但就算立遺囑,遺囑認證仍不可免。需要通過法院審查並確認遺囑有效。

佛州遺產規畫業者Stuart Estate Planning Wealth Advisors總裁柯斯納(Craig Kirsner)解釋,遺囑認證耗時六個月到兩年,經認證的遺囑將成為公開文件,想要快速而私密轉移財富的人應考慮其他策略。

2、查看受益人

避免接觸遺囑認證法庭的方法是指定受益人,有些帳戶如退休基金和壽險都可指定受益人。

特魯希略說,某些州甚至可立受益人契約,去世後輕鬆將資產轉移給其他人;其他帳戶也可立下死亡轉移條款(transfer-on-death provisions,TOD),是將資產轉移給繼承人最便宜簡單的方式。

指定受益人或透過死亡轉移條款指定遺產去向的效力凌駕遺囑,所以人生有重大變化如生孩子、結婚或離婚時,務必查看受益人。

3、建立信託

假如有可觀遺產、擔心繼承人將來使用不當,可設立信託指定受託人代管。例如打算將超過25萬美元留給某人,信託可幫大忙。

設立信託有多種方式,不可撤銷(irrevocable)或永久(permanent)信託提供最大稅收優惠;錢一旦放入不可撤銷信託,資產便屬信託本身,不能課遺產稅。最終由受託人控管資金,但您可事先規定用途,活著時也可分配資金。

柯斯納說,如果希望盡可能長時間將遺產保留在家族血統中,可用王朝信託(dynasty trust),免受離婚、訴訟和債權人索賠所影響。

信託有些複雜,最好諮詢遺產代理人處理;專業律師一般收費3000至6000美元。

4、退休金帳戶轉為羅斯帳戶

擁有傳統401(k) 或IRA帳戶的人如不事先打理好,可能為繼承人留下巨額稅單。

所有傳統的退休帳戶提領資金時都必須繳納常規所得稅;過去,兒童等非配偶繼承人可延長提領,稀釋應納稅款,如今,配偶以外繼承人必須10 年內提領所有資金,萬一帳戶餘額、提領金額大,將以高稅率課稅。

如果想讓繼承人免稅承接退休帳戶,可事先將傳統帳戶轉為羅斯帳戶(Roth),轉移時需繳納常規所得稅,將來提領免稅,如今稅率接近歷史低點,正是轉換最佳時機。

5、在世時贈與財產

在世時把錢捐出去就不必擔心遺產稅規畫。截至2021年,國稅局允許每人每年最多贈與1萬5000美元,贈與後,遺產價值降低,收款人也免稅。

贈與的資產如果會升值(如股票或房屋),處理時要小心。採用遞增稅基(step-up in basis),資產應稅金額在擁有者去世時已墊高,死後轉移資產可能有利。

已婚夫婦可用配偶終身受益信託(spousal lifetime access trust)將一大筆錢贈與另一方,將現金從遺產中轉移出來、又保持資金的可支配性,雖存在風險,卻是進行轉移的最佳方式。

慈善捐贈也可降低遺產價值,可設立捐助者建議基金(donor-advised fund),存入的資金馬上減稅,之後分次捐款,而且可指定兒孫為繼任管理者。

忽視遺產規畫日後可能對繼承人造成負擔,即使財富不多,仍應諮詢專業人士。

退休金 壽險 佛州

上一則

美股撐住連三周漲勢 別指望科技大咖財報超標再掀漲勢

下一則

稅務漫談/離美逾半年 社安金停發

超人氣

更多 >