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為子女存大學學費 529計畫六迷思

問:529計畫可用來幫子女存大學學費,但是,很多人跟我提到的規定、細節不一,無所適從怎麼辦?

答:讓子女讀大學,往往是每個家庭最大的投資之一,529計畫可助一臂之力,但如果誤解了,將無法妥當使用。

529計畫讓家庭和個人把錢存入稅收優惠帳戶裡,日後拿出來支付教育費用。但許多人壓根不知道有這個工具。新墨西哥州教育信託委員會執行董事米勒(Theodore Miller)說,調查顯示,全美大約只有30%家庭知道529計畫是什麼。

有些人知道529計畫,但是存有誤解,應及早糾正,以充份發揮為子女儲存教育費的效用。

以下是529計畫六迷思:

迷思一,529計畫僅用於子女大學費用

為子女大學教育存錢永不嫌早,專家鼓勵盡早開始。

事實上,529計畫不限用在孩子身上,也可拿來支付成年存款人自己的大學或研究所費用,指定自己為529計畫持有人和受益人,近年來,529計畫用途更進一步擴大。

加州529計畫機構ScholarShare 529 Investment執行董事馬丁內斯(Julio Martinez)說,一年半前國會通過「新冠病毒援助、救濟和經濟安全法」(CARES Act),擴大529計劃適用範圍。

家家戶戶還可將529資金用於K-12私立學校學雜費、以及四年制和社區大學等大專院校學雜費。

迷思二:必須存入一定金額

大多數529計畫不會要求存入多少金額、也沒有家庭收入要求。馬丁內斯以ScholarShare 529為例,只需要 1元就可開戶,之後沒有硬性規定要再存入多少錢,各家庭可量力而為,存多存少自行決定。

迷思三:贈與稅不算存入款

把錢存入529帳戶時,應聯想到可能衍生贈與稅。

2021年,每個人最多可贈與1萬5000元到529帳戶給單一個人、單一受益人,一對已婚夫婦加計最高贈與金額是3萬元。但富國顧問公司(Wells Fargo Advisors)計畫與生活事件專家格林(Tracy Green)另外指出變通之道,可選用五年提前付款原則(five-year front-load rule),一開始就一口氣存入五年份的金額,在不產生贈與稅的前提下存入更多資金。

格林說,透過這個辦法,只要接下來五年沒有其他贈與,就可在一年內存入五倍的免稅投入金額,也就是,單身7萬5000元或已婚夫婦15萬元。

迷思四:529計畫沒有存入款上限

每個家庭超過贈與稅限制的存入金額有上限,限額因計劃供應商而異。

529計畫最高供款限額與年度贈予限額不同,如果家裡有好幾個529帳戶,父母、祖父母每次存入款項時應與家人溝通,避免超額存入。

迷思五:529計畫所有權無關緊要

如果以孩子名義為所有權人,日後申請學生補助款可能不利。

一旦申請聯邦學生補助款FAFSA,審查資格必然會考慮529帳戶持有的資金,帳戶資產所有權若歸屬於學生,可能受到更嚴格的審查。

帳戶所有權還會影響納稅。

格林說,擁有社安碼或稅號的人通常都可成為529計畫的所有者, 但從州稅的角度來看,帳戶所有權屬於哪個人至關重要,因為,有些州只對帳戶持有人提供稅賦抵減或減免,而存款人。

迷思六:只能在居住州開設529計畫

多數529計畫允許外州人開戶,既然可跨州開戶,應四處比較再做決定;而且,帳戶裡的錢還可跨州使用,在加州開戶,帳戶裡的錢可支付紐約州的大學學費,有時甚至適用於海外學校,唯一的要求是,適用的學校必須參與聯邦學生補助方案(federal student aid programs)。

避免種種迷思有助於做出最佳選擇。

529計畫有種種規則,但仍存有彈性。例如可隨時更改受益人,學生獲獎學金而不再需要帳戶裡的錢,就可更改受益人,萬一行不通,可從529帳戶提取與獎學金等額的錢,只需支付所得稅,不必繳罰金。

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