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專家提3重點 離婚時少傷財

夫妻鬧離婚,金錢問題往往是核心問題。

假如您恰巧正與配偶分居、或者考慮分居,提醒您,一旦走上離婚之途,除了離婚手續本身要花錢(根據網站Nolo,每一離婚案法律成本中位數約7500元)外,其他環節也可能付出代價。

有律師和財務顧問為您辯護最理想,但即便如此,最重要的是,您本人必須了解所有金錢相關決定究竟代表什麼意義。

科羅拉多州理財業者Wealth By Design負責人、同時也是認證金融規畫師霍華德(Danielle Howard)建議,先靜下心來,這樣才能真正了解各種可能的選擇,做出恰當決定。

霍華德提醒,離婚程序一旦開始,許多牽動情緒的事項一一浮現,這時,打理財務相關議題可能會面臨挑戰。她自己本人才剛結束長達28年的婚姻。

兼具財務專業與離婚經驗的霍華德對準離婚人士提出基本建議是:務必做功課、了解相關訊息;最好找到合適的專業團隊從旁指導,一步步完成財務方面的技術性作業,此外,要妥善管理情緒,整個過程很費力,必須提起精神克服。

此外,霍華德提出以下是需牢記的幾個重點:

首先,並非所有資產的價值都相等

不同資產表面上可能都具有相同價值,可是一旦計入稅收,實質價值未必相等。

康州格林威治市理財業者Wealth Protection Management總裁瓦西萊夫( Lili Vasileff)是合格的離婚財務分析師,她舉例,現金100元與100元價格的股票便不同,出售股票有稅收影響。

基本上,任何特定資產一旦出售,不論是長期持有或短期持有,其變賣利潤最終都要被課稅。

Wealth Protection Management紐約分公司合格理財規畫師湯普森(Sallie Mullins Thompson)進一步說明,即使兩種資產目前有相同價值,其成本基礎可能不同,而且,被課徵的稅額也不一樣。

湯普森表示,假如離婚雙方要精確平分財產,應以資產價值減去稅額,好比說,傳統401(k)退休帳戶裡的資產提取時,必須按普通所得稅率課稅,帳戶資產提領出來勢必會打折扣。

其次,退休帳戶分配要格外謹慎

假如您有401(k)或職場裡其他退休帳戶,而且離婚另一方有資格獲得退休金,分拆帳戶資產時務必格外謹慎。

湯普森曾看到有人從401(k)帳戶提領存款,直接交給離異的那方,這麼做將衍生20%預扣稅,假如帳戶持有人提款時年齡不到59歲半,還會因提前提款而被課10%罰款。

該怎麼辦?

專家說,您需要律師協助草擬「適格家庭關係證明書」(qualified domestic relations order, QDRO),這是基於離婚協議而擬的文件,與離婚協議分開,需要得到法院批准,並發送給401(k)計畫管理單位,假如有好幾個公司401(k)帳戶都要分拆,得一一單獨處理。

離婚的另一半可通過若干方式分得401(k)資產,必須在適格家庭關係證明書中闡明;第一種方式是循「受託人與受託人轉帳」,將錢轉存到IRA帳戶,這樣可讓雙方都免稅。

另一方式是,在適格家庭關係證明書明文規定,離婚雙方從401(k)計畫直接獲得資金,這種模式下,收取資金者無需支付10%提早提領的罰款,但任何沒有在60天限期內轉存到IRA帳戶的資金都必須課徵一般所得稅。

儘管分拆IRA帳戶不需要QDRO證明書,但仍必須進行受託人與受託人轉移,並將資金存入接收者的過度帳戶。假如雙方打算各取得退休帳戶資產的某個比例,務必確保在法院的離婚令(divorce decree)和QDRO證明書中標註分配的百分比,而不是美元金額,以免日後升貶值而改變百分比。

第三點,住屋處分多費神

有些人離婚會出售共住的房屋,並依協議分配售屋收益,較單純;有些情況則是,其中一人繼續留住,需要格外注意細節。

對第一次處理這等事的人來說,假如前夫前妻不再是房屋共同持有人、也不負擔房貸,留住的這一方必須以其名義重新貸款。

但在討論離婚、評估財產時,請務必進行估價,並確定財產成本基礎,一旦改為您個人名義、而且打算將來出售,必須自行負擔資本獲利稅(每人有25萬0000元免稅額)。

退休金 股票 紐約

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