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SPAC上市快 私募預告降風險

UHY國際會計師事務所旗下的顧問公司負責人Chrystal Li。(本報記者╱攝影)
UHY國際會計師事務所旗下的顧問公司負責人Chrystal Li。(本報記者╱攝影)

中美會計師協會年會上,美國知名註冊會計師公司,也是活動贊助單位優華揚(UHY)的兩名代表,介紹了SPAC上市。

代表Crystal Li介紹了優華揚公司以及所提供的業務,概括介紹目前SPAC市場情況。SPAC也就是「特殊目的收購公司」(Special Purpose Acquisition Company),在過去一年裡眾多的獨角獸公司,都通過SPAC公開上市。她列舉數據表示,在過去兩年,無論在美國還是亞洲地區,通過SPAC上市的公司數量都數倍增長。她介紹SPAC的關鍵特點,指出整個過程只需9至24個月。

代表Yuta Chen對比傳統IPO上市,和SPAC的各方面異同對比。指出SPAC在當下的市場情況下,上市可以更快。由於其自身的光環,可以吸引一些優質的保薦人(Sponsor)和私募投資人(PIPE)。此外也能通過試水,以及私募預告來降低風險。

但SPAC也存在一定風險,例如股東的投票和贖回會帶來一定的程序風險,SPAC還有一些傳統的市場負面印象。另外還會有一些「成本」,比如保薦人的乾股(promote)以及認股權證(Warrent)的攤薄(dilution),即便保薦人的乾股比例可以商榷。

隨後Yuta Chen介紹了如何準備SPAC上市的過程,包括團隊需要準備的成員角色,如何尋找精算師。Crystal Li則介紹了「去SPAC化」(de-SPAC)的過程,也就是和目標企業併購,代替SPAC成為上市公司的過程。

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