我的頻道

* 拖拉類別可自訂排序
恢復預設 確定
設定
快訊

G7公報後 美國與歐盟峰會聲明重申台海和平穩定重要性

疫苗接種率達70% 紐約全面解封

設立不可撤銷信託 有利保護資產

紐約人壽高端規劃部的劉律師(Joel Liu)。(線上截圖)
紐約人壽高端規劃部的劉律師(Joel Liu)。(線上截圖)

拜登總統上任後,遺產稅相關規定可能面臨大改變,個人遺產稅免稅額恐將從1158萬元調降至350萬元。紐約人壽高端規劃部的劉律師(Joel Liu),13日在世界日報「牛年理財」講座表示,要想避免遺產稅,民眾可考慮設立不可撤銷的信託,妥善分配好贈與人、管理人、受益人等,將資產完好地傳承給後代。

遺產稅相關稅法的影響面,不光是高資產族群,還包括擁有房產的普通家庭。劉律師介紹美國的信託項目,分為個人可撤銷的信託及不可撤銷的信託。任何列在個人名下的現金、股票、房產、債券、壽險都可放入信託中,設立信託避開不了贈與稅及遺產稅。他強調,信託的好處在於,設立人可自訂規矩,即便不在人世也可控制資產分配,因為信託管理人得按照信託合約走。

他列舉較多華人使用的信託項目,包括配偶終生提取信託 (SALT) 、私人分拆美元(Private Split Dollar)、出售給缺失信託(IDIT)、讓與人保留年金信託(GRAT)、慈善先行信託(CLT)、家庭資產保護信託 (DAPT/Hybrid DAPT)、特別授權信託(SPAT)。

多樣信託項目中,配偶終生提取信託受到很多華裔家庭歡迎。劉律師提到,要想保護好資產或避免遺產稅,設立配偶終生提取信託的設立人最好不要當受益人。若信託內含有人壽保險項目,若被保人同時也是設立人,最好不要當信託的管理人。設立人的配偶有權成為信託管理人,不過權利仍有限。

拜登 壽險 美國

上一則

奧法教育學院 保證給學生 紮實的數理課程

下一則

紀欣然案被告之一改判企圖搶劫 控罪減輕可望刑滿出獄

精彩推薦

data-matched-content-rows-num="10,4" data-matched-content-columns-num="1,2" data-matched-content-ui-type="image_sidebyside,image_stacked"

超人氣

更多 >