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一分鐘看懂/529儲蓄帳戶

529計畫(529 plan)是一個稅收優惠的儲蓄帳戶(tax-advantaged savings account),旨在用於受益人的教育費用。529帳戶中的錢可以用來支付各種教育費用,過去以大學學費、住宿和書本等費用為主。但因稅法改變,自2020年起也可用在支付K-12年級、私立學校、宗教學校等的學費,甚至某些學徒費用。

與託管帳戶不同,529計畫的帳戶所有者將保持帳戶所有權,直到提完款為止。

529計畫一般是由每個州自辦,通常與一家投資公司合作,由後者負責投資。有些計畫是單為本州居民設置,但大部分州的計畫是全國性,其他州的居民也可以參加。 

529計畫設計比較靈活,開設者無收入限制,且任何人都可以開設,存入該帳戶的本金是稅後的錢。某些州自辦的529 計畫,允許開戶居民將存進529計畫的錢與所得抵減,少繳州所得稅,但加州無此優惠。

而存進去的錢若投資有收益,用於支付符合資格的教育費用可免稅。但若為了別的原因提款,就孳生的收益部分要繳納所得稅,和10%罰款。(記者王全秀子)

投資 教育 加州

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