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開共同帳戶規避稅負? 有凍結風險

非稅務居民共同帳戶難逃稅,誤解多恐致巨額損失。(pexel示意圖)
非稅務居民共同帳戶難逃稅,誤解多恐致巨額損失。(pexel示意圖)

許多非稅務居民認為,在美國開立共同帳戶(Joint Account)可以有效規避稅負,但會計師也指出這樣的想法可能存在誤解。近日一名女子與其已故父親共同持有的投資帳戶被凍,而引發討論。

案例中,該對父女,由於身分為非稅務居民,曾共同在美國開立聯名帳戶進行股票投資,並獲得了豐厚的投資回報。因為他們的非稅務居民身分,未被要求繳納資本利得稅。然而,父親近日過世,女兒發現該聯名帳戶已被證券機構凍結,必須先申報遺產稅才能解凍帳戶。

會計師洪巍指出,許多民眾對聯名帳戶有過高的期望與誤解,認為可以通過這種方式在親子之間自由移轉財產,以達到規避稅負的目的。實際情況是,若非配偶的兩人開立聯名帳戶,在其中一人過世後,該帳戶的所有財產將被視為過世者的遺產,需完成遺產稅的申報和繳納程序後,才能進行資產的轉移。對於非稅務居民而言,遺產稅的扣除額僅為6萬元,若帳戶中累積的資本利得達到數百萬元,可能有大量資產將被國稅局徵收。

洪巍還進一步說明,如果聯名帳戶中,A存入資金而B取出用於購房或其他資產增值,這將被視為A對B的贈與,可能會被課徵贈與稅。許多人誤以為聯名帳戶能規避贈與稅,實際上這樣的行為存在被課稅的風險。

專家提醒,非稅務居民在開立聯名帳戶時,應充分了解相關的稅務規範,避免因誤解而導致不必要的稅務負擔。

投資 證券 國稅局

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