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報稅資料湊不齊 也不宜遲報

會計師提醒大眾按時報稅最重要。(unsplash)
會計師提醒大眾按時報稅最重要。(unsplash)

因為疫情影響,不少新移民、海外有收入者的出入境受影響,財稅規劃一團亂,資料難在截止日前備齊,處境非常尷尬。眼看10月15日報稅截止日進入倒數,國稅局也不再延期,會計師建議,按時報稅最重要,資料估算不精準事後可修改。

新冠肺炎疫情爆發,美國不允許中國護照持有人入境,中國也不允許美國護照持有人進入,部分人士被困在美國或海外,無法在規定期限前,領取到美國或海外的資產及收入相關資料。

會計師張青表示,有些大陸新移民首次報稅,無法取得全球收入信息、海外工資收入、或者在中國大陸及海外產生的所得稅、及海外特地資融資產相關的報稅信息。部分海外有收入者也有相同困擾。另外也有人擔心移民身分出問題,不敢返國取得報稅信息。因此,他們都產生了報稅資料不齊全、無法填寫準確信息等問題,只好一再延遲報稅。

「但是不能再拖了。」張青指出,國稅局似乎不打算再延報稅截止日。即便資料填寫的數字不準確,信息差異大,但不管是多報少報,將來都可以修改。延遲報稅不但要繳罰款且罰款金額不小。

會計師李崇正也表示,民眾若被困在海外回不來,可以透過網路報稅,或將資料線上交給會計師處理。有些人的確收集資料有些困難,建議盡可能做出最接近的估算先報稅。假設估算差太多,日後補稅或退稅。不過,稅報少了需要繳納罰款,但欠稅的罰款比延遲報稅的罰款少得多。稅若多報了,稅表經過修改後則可取得國稅局退稅。

會計師葉俊麟提醒大眾,有海外銀行帳戶者,千萬不要忘記申報肥咖條款(FATCA)規定的8938表格及肥爸條款(FBAR)規定的114表格。若有海外贈與超過10萬元美金,也需要申報3520表格。在美國境內贈與他人,也需要申報709表格。申報境外投資公司而符合申報5471表格者,表格上有增加欄目,不要忘記填寫。忘記申報的罰款提高至每份申報2萬5000元。

李崇正也提醒在2019年未買歐記保險者,無論父母還是子女,若收到領取補助的1095A表格,要記得提供給會計師,否則漏報後果很麻煩。國稅局將要求補齊資料後,再進行下一步退稅。

葉俊麟建議有退稅的納稅人,可要求將退稅直接匯入銀行帳戶,銀行訊息可以在報稅時同時提供給國稅局。日後政府頒發額外紓困金時,若符合資格可在較快時間內拿到紓困金。

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