美國買房後有哪些稅務問題? 日常如何省稅?
外國人在美置業瞭解相關稅務規定非常重要。下面我們一起來瞭解外國人在美國買房會涉及到哪些稅務？另外，在平常生活中又能如何省稅呢？
美國買房涉及哪些稅務問題？
◆ 房產稅
美國房產稅每年都需要繳納，稅率是由各州及地方縣議會根據當地的財政需要各自制定的，因此各地的房地產稅率會由於所在地不同而各不相同，基本都保持在1%-3%不等，也有部分地區超出這個稅率範圍。
◆ 房產出租收入的所得稅
外國人在美國當房東，獲得的租金收入屬於美國境內的收入，必須在美國繳納所得稅。如果只是單純出租，即租戶在支付房租外，另外自行支付房地產稅、維修費用和保險費，這種被動租賃收入採用統一30%稅率，而且稅務部門需要提前扣除。
另一方面，如果外籍人士參與了日常管理、運營和維護出租房屋，租賃收入可以依照普通累進稅率進行納稅，這時抵押貸款利率、房產稅、維護費用、修理費用和折舊等費用都可以做為支出來計算所得稅。外籍投資者可以選擇將被動出租收入作為在美國的貿易或業務，從而按照累進稅率納稅。
◆ 房產出售的利得稅
當房產出售時，出售價格與出售成本之間（包括增值成本：如裝修，維修成本等）的差額即是資本利得，投資者根據房產持有時間的長短按照資本所得收益納稅。如果是短期持有，即持有房產不到一年，則資本利得按照個人所得稅的稅率納稅（10%-39.6%）。如果是長期持有，即一年以上，則資本利得稅為0至20%（大部分按15%）。
對於外籍買家，房屋出租收益和出售收益都是預繳稅，如果真正的稅款比預繳金額低，您可以在報稅時將多付的稅金取回，如果真正的稅款高於預繳稅，在報稅的時候您也有責任將剩餘部分補齊。
◆ 房產贈與稅和遺產稅
當房產擁有人將美國的房產贈與他人時，會產生贈與稅的問題。贈與人需要繳納贈與稅，具體稅款視房產價值而定。根據美國聯邦稅法的規定（請注意由於不同州的關於贈與稅和遺產稅的要求不同，我們這裡僅討論聯邦稅法），贈與稅的免稅額分為年度免稅額和終生免稅額，年度免稅額是按照每個受贈人計算的。
擁有美國公民身份的夫妻之間的財產贈與無限免稅。如果受贈的配偶不是美國公民，2018年度的免稅額則為152,000美金 。當贈與方為外籍人士，而受贈方為美國公民或稅務居民，受贈金額在一年內合計超過100,000美金時，受贈人雖無需納稅，但需要向美國國稅局報告此項贈與。
特別注意的是，贈與稅和遺產稅上定義的“稅務居民”比所得稅上定義的“稅務居民”更加嚴格，除了要求納稅人有永久居住權以外，還要有長期居住美國的意向，美國國稅局對長期居住意向的判定比較主觀，主要考慮因素包括留美時間、家庭及朋友居住地及商業活動所在地等，僅僅持有綠卡不能自動符合贈與稅和遺產稅上定義的“稅務居民”要求。
日常生活中如何節稅？
在美國生活可以抵稅節稅的事項有很多，紐約市居民需要繳納聯邦所得稅，州所得稅及市所得稅。在具體操作時需要保留原始檔和會計師充分溝通後，在年度個人所得稅單中體現稅收優惠政策。具體可以從以下一些方面考慮：
◆ 房產車輛
房貸保險。在美國，如果購屋者支付的頭期款較低，銀行通常會要求加保房貸保險來防止違約。
房貸利息與點數。除了地產稅可以抵稅，透過列項扣除方式可將房貸利息與點數當作扣除額項目，最高扣除額為$1,000,000。
賣房。如果持有 5 年且居住在內 2 年以上的房子賣掉且獲利，個人則有$250,000的扣除額。
車輛相關法定費用。各州規定各有所異，例如在加州，牌照稅（vehicle license fee）是可以在列項扣除中扣抵.。
◆ 生活
現金捐款與非現金捐贈。只要是符合 IRS 規定的現金捐贈皆可用來減免，至於那些非現金的捐贈，你可以用市價去做列項扣除。
進行慈善行為的相關支出 。例如為評估慈善捐贈或傷害損失而付出的費用，或是為慈善事業而付出的汽車、汽油、制服、停車費等費用等。
興趣支出。因興趣而發生的費用也可用來折抵。
博弈損失 。賭博收入是必須課稅的，賭博收入包括（但不僅限於）樂透券、彩券、賽馬、和賭場。
事故、災難與偷竊損失。任何不在保險理賠範圍內的住家損失皆可扣抵。
健康儲蓄帳戶扣除額。HSA 健康儲蓄帳戶（Health Saving Account，HSA）是一種可節稅的帳戶，存入帳戶的錢免稅，從帳戶裡提領出來支付醫療費用的錢也免稅。
醫療與牙醫費用。你可以列舉扣抵自己、配偶、撫養人的尚未被保險公司補償報銷的醫療費用。
醫療目的的房屋翻修。如果你是因為醫療目的而翻修房屋，例如增加輪椅友善的出入口、上下樓梯器械等。
因工作搬家費用。如果你因工作而舉家搬遷，且其搬遷距離符合 IRS 規定，則相關的搬家費用也可用來折抵。
◆ 事業
州稅的扣減。
報稅手續費。報稅時所發生的相關費用，如會計師費等，則可以在列項扣除中的“雜項”做扣抵。
善用遺產稅與贈與稅免稅額。
與賦稅相關的法律費用。
保險箱租賃費用。若因為要保管跟賦稅投資相關的檔所產生的保險箱租賃費用，是可做折抵的。
低收入家庭退稅優惠。勞動所得稅扣抵制（Earned Income Tax Credit，EITC），是美國的扶貧計畫，旨在獎勵中低收入勞工，特別是擁有子女的勞工家庭。
低收入撫養子女扣除額。對於不須繳所得稅的低收入戶，撫養子女的費用還可獲得退稅，年所得收入在$3,000以上者 可申請退稅 15%，至高$3,000。
贍養費。如果因為離婚或分居而需支付贍養費，只要符合某些規定，則贍養費也可做扣抵。
自雇人士的健康保險費（Self-employed health insurance deduction）。若該年有盈利，則自雇人士的健康保險保費可做扣抵。
終身學習扣抵。即使已有學位，IRS 仍提供有每年最高$2,000 美元的終生學習扣抵額，只要納稅年度有進修，學分費、活動費、書籍費、用品和設備費等都可抵稅。
學貸利息。符合 IRS 規定的學貸利息，2017 年的學貸利息扣抵上限為$2,500，此扣抵上限會逐年遞減。
AOTC。教育費抵免2009 年起，美國聯邦政府提供更大方的抵稅方案，即美國機會抵稅額簡稱 AOTC，針對前四年的高等教育，每年最高可抵$2,500。
教師開支。K12 中小學教師有時需要掏腰包買教材用於教學或其他相關支出，可享有個人$250 減稅。
找工作的相關開銷。如果你是採用列項扣除，則你在找工作時所發生的相關費用皆可列入扣除，例如交通費工作仲介費等與找工作相關的費用。
軍旅費用。
家庭辦公室。
商務用車。如果你把自己的車作為公務使用，則可以扣抵部分開支。
商務旅行費用，若因工出差發生費用，且未獲得報銷，則也許可以用來扣抵，包含交通費、行李費、食宿費、電話費等。
商務相關開支。部分未報銷的商務相關支出如交通費、賓客招待費、贈禮支出等，也可列項扣除。
工作制服。若雇主要求你每天穿著非屬於日常合宜服裝的制服，則這類工作制服也可進行扣抵。
陪審團收入。如果你將陪審團收入交給雇主，則你的陪審團收入可用來抵稅。
取得利息與股利所發生的費用。任何為了取得投資利息與股利而須支付給銀行、信託、經紀人的費用。
投資相關開支，為了管理投資所產生的相關費用，包含顧問費、軟體費、保險箱租金、為獲取投資建議而訂閱雜誌和新聞通訊的費用、往返投資顧問的交通費等。
資本利得損失。投資有賺有賠，若手上有賠錢的投資，則個人最高可申報$1,500的資本利得損失扣抵。
善用退休金計畫扣除額（401K；IRA）。
傳統退休金帳戶（IRA）投資損失。
提早領款罰金。
壞帳（Bad Debt Deduction）。
住宅能源稅收抵免。
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