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社安天地/因應RMD 退休前要未雨綢繆

許多人在交了幾十年稅之後,盼著退休後稅率降低可以少交些稅。但是,隨著退休年金的逐步淘汰,稅前401(k)計畫變得越來越普遍,一般人的預期壽命也增加了,對某些人而言,退休後想要少交稅變成一種奢望。財務專家指出,如果未提前作稅務規畫,那麼退休計畫就未落實;而在計畫中經常被忽視的細節,可能會在退休後造成重大影響。 

首先,稅務規畫是一種前瞻性的方法,可以預估將來可能要繳納的稅款,並使用現在可資利用的工具,來減輕稅收對退休的影響。大多數人在查看退休帳戶的總值時,只看表面數字。例如,稅前帳戶總額為100萬元,可是實際上並沒有那麼多,因為退休者沒有算到將來的繳稅問題。

很多人會發現,他們在60多歲退休,到了70、80歲時,卻要適用較高的稅率,即使他們日常開銷不需要那麼多錢,但是稅法規定的「最低提款要求」(RMD),強迫他們從退休帳戶提款。RMD從72歲開始適用,稅法原意是產生額外的收入,但很多人發現RMD為退休生活帶來骨牌效應,除了使退休者進入了更高的稅級,還使領取的社安金繳納更高的稅,並可能觸發醫療保險Part B的額外費用。

專家認為,在目前稅率還不算高時,仍然有很大的機會採取行動。隨著聯邦赤字達到創紀錄的高位,並且採取更多刺激經濟措施,使聯邦財務進一步惡化,亟需靠稅收來支撐。只要府會一致同意,稅收肯定會在2026年1月1日恢復到2017年的稅率。

那麼目前一般納稅人,尤其是退休者可以做些什麼?其實策略很多,其中一種是把退休金轉存Roth IRA,讓退休者把錢從永遠課稅的帳戶轉移到永遠不課稅的帳戶。

例如,對於辛苦工作並在稅前退休帳戶中儲蓄了大量資金的人來說,現在稅法中有一項禮物-稱為24%稅級。目前,一對擁有32萬6000元應稅收入的已婚夫婦,適用24%的邊際稅率,這是數十年來最低的稅率。若到了2026年,同樣收入水平將適用25%、28%的稅率,甚至達到33%。

策略性提款 可降低RMD

退休者若在72歲以前,從退休帳戶戰略性地提款,在2025年之前將稅前資金最大化,並將其轉移到免稅帳戶(例如羅斯IRA)上,大多數人可以大幅降低其終生稅款和RMD,也合理規畫財產繼承問題。但是,在進行此操作之前,最好與財務和稅務專家討論,是在72歲之前還是之後作此戰略性調整更為有利,不要自己盲目行動。

目前,將退休儲蓄從稅前轉移到免稅的帳戶,轉存羅斯IRA和結構合理的人壽保險,是兩種流行策略。一定要算清楚各種做法的數據,才能找到最有利的方法。若是羅斯轉換和人壽保險的結構不當,不僅無法節稅,有可能弄巧反拙。

退休金 醫療保險 儲蓄

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