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不論遺產多寡 慎選遺囑執行人

專家說,制訂遺產計畫時,選定遺囑執行人值得再三深思。這位執行人將依照您的遺囑將您的希望一一落實,而且萬一您離世前失去行為能力,這位執行人可代做決定。

遺囑執行人身負重任,並非隨便找個人就能扮演好這個角色。

俄克拉荷馬州塔爾薩市律師事務所Hall Estill遺產規畫律師兼董事戴維斯(Samantha Weyrauch Davis)認為,無論遺產多寡,指定執行人至關重要,要仔細考量。

「遺產」是指一個人死亡時所擁有的一切,包括財務帳戶、房地產和其他財產,而「遺產計畫」(estate plan)是為了確保遺願得以在死後一一實現。

假如死亡時沒有預立遺囑(或稱「無遺囑死亡」,dying “intestate”),亡者居住州的法院將裁定由誰獲得遺產,過程公開,只要任何一個可能繼承人對於什麼才是合法財產意見分歧,這個過程便可能一團亂;此外,如果亡者的孩子是未成年人,卻未預立遺囑、沒有其他文件用以指定監護人,法院也會裁定由誰接手照顧。

該如何找到稱職的遺產計畫或遺囑執行人、以及能夠在您死前接受委託代為做出財務及醫療決定的人選?以下是專家提出的幾個要點:

●執行人 身負重任

這個人要負責很多事,舉凡向法院提交遺囑到清償債務、關閉帳戶以及確保依遺囑分配剩餘資產等等。(註:某些資產如退休帳戶和人壽保險單是根據帳戶指定受益人分配,而非遺囑)

既然身負重任,執行人必須值得信賴,而且做事有條有理;戴維斯說,所託之人還要能兼顧這項任務和他們自己的生活。

根據線上軟體供應商estateexec.com,處理遺產平均花費近16個月,遺產價值低於1萬元所費時間平均11個月,價值超過500萬元最長要花42個月的時間,相當於三年半。

戴維斯提醒,假如想委託共同執行人,務必確保這些執行人彼此可合作,分擔職責可能會讓任務的執行過程變得更複雜。

戴維斯通常建議客戶讓一個人獨自擔任執行人,需要簽名時只要一人簽名,如果採共同執行,必須兩人簽名,拖長時間,有時很麻煩。

敲定遺囑前先詢問心目中的人選是否願意擔任遺囑執行人,也是明智之舉。亞特蘭大Transition Planning & Guidance創辦人珀索德(Niv Persaud)是認證財務規畫師,他說,應該和心目中的人選談一談期望,執行人不好當,您的邀約可能被拒絕。

即使對方接受委託,最好另外指定緊急執行人(同樣要事先徵求同意),以因應臨時變化。

如果您在遺產計畫中創立信託並選擇受託人(trustee),也要比照選擇執行人的原則物色適當人選。萬一很難從生活周遭找到適合的人,可尋求專業人士幫忙,例如委託律師、會計師或信託公司(或銀行信託部門)。

已婚夫婦通常指定另一半為遺囑執行人;務必仔細考慮備用人選。

此外,戴維斯說,遺囑執行人會根據州法獲取適量費用,例如,在俄克拉荷馬州,費用以不到資產1%起算,取決於遺產金額大小。

●授權書 要寫兩份

專家說,值得為授權書(Powers of attorney)起草兩份單獨文件,其中之一適用於醫療決定,另一份適用於財務, 許多人針對這兩大類分別指定單一個人打理。

針對醫療,當您失去行為能力而必須做出重要醫療決定時,擁有授權委託書的人便可代為決定,假如您備有「生前遺囑」(living will),有助於引領代理人做決定。

就如同指定執行人,請人依授權書辦事時應事先確保對方感到自在、心甘情願;珀索德說,甚至應該前讓對方充份了解您的意願(諸如不要插管搶救等等)。

對於財務授權書,受託辦事者應具有與執行人相同的功能,當您無法親自打理時,這個人將能夠代您處理財務(諸如付帳單或處理其他金錢問題)。

除了物色人選,您可自行決定受託人被授予的權限,例如,可登入帳戶付帳單,但不能做投資決策。

●三、五年 重新審視

戴維斯說,通常應每三到五年重新審視遺產計畫,即便只簡單包含一份遺囑,如果經歷重大生活變化如離婚、孩子出生、獲得重大資產等,更值得儘早檢視。

隨著時間推移,每個人的健康或判斷力可能生變,因此,時時確認受託人仍能承擔責任才是上上策。

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