誤信理財信託推銷 科州牙醫隱藏350萬收入遭控6罪

科羅拉多州柯林斯堡(Fort Collins)牙醫尤里巴瑞(Ryan Ulibarri)誤信推銷信託的理財專員建議，把約350萬元應稅收入藏進信託，被國稅局(IRS)查獲之後，今年8月底遭聯邦法院丹佛大陪審團以六項犯罪起訴，除了補稅與罰款之外還面臨有期徒刑。華爾街日報27日分析，絕大多數美國人雖然不屬於能利用信託大量省稅的市場族群，但這起案件卻凸顯納稅人若忽略專業建議與稅務基本常識，企圖以取巧手段避稅，後果不堪設想。

尤里巴瑞遭控罪名為利用濫用信託(Abusive Trusts)手段，隱藏2017年至2022年間的350萬元應稅收入(taxable income)，實際繳稅比應繳金額少了100多萬元。尤里巴瑞本月稍早向法院辯稱無罪。

華爾街日報分析，尤里巴瑞案件凸顯的另一個狀況是，非常想要避稅的民眾有多麼容易受騙。

刑事稅務律師史卡拉托斯(Bryan Skarlatos)說，很多人看到複雜的稅務架構時，會以為富人都是用如此管道避稅，「但複雜的稅務結構如果沒有商業目的，對國稅局來說，通常就是稅務詐欺的警訊」。

報導指出，尤里巴瑞起訴案是國稅局打擊濫用信託的最新實例。今年3月，國稅局網站貼出聲明，警告納稅人當心鎖定高收入族群、公司負責人或醫生律師等專業人士的詐騙手段。

今年5月，亞利桑納州一名報稅專員向法院認罪，坦承透過信託推銷員幫60名客戶成立濫用信託，申報造假稅表超過500份，隱匿收入累計約6000萬元，導致財政部損失1700萬元稅收。

報導指出，尤里巴瑞與許多納稅人一樣，對於信託的複雜規定並不了解。他繳交5萬元費用成立信託，推銷信託的理專則保證，透過三個信託轉帳與慈善基金捐款，將讓應稅收入大量減少。雖然信託登記受益人是使用其他名稱，但國稅局還是查出尤里巴瑞企圖逃漏稅的事實。

信託推銷理專建議尤里巴瑞將牙醫執業收入放進一家有限責任公司(limited-liability company)，並把九成收入指定交付信託。

當尤里巴瑞向會計師徵詢意見時，會計師對於手段古怪、可能觸犯科羅拉多州州法提出質疑，但尤里巴瑞並未採信。