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報稅機制不利居住海外者 近1/4僑民考慮過放棄美國籍

新入籍的公民握著國旗與護照。(美聯社)
新入籍的公民握著國旗與護照。(美聯社)

國務院估計,旅居海外的美國公民約有900萬人,但有近四分之一美國僑民正「認真考慮」或「計畫」放棄美國公民身分。事實上,自2013年以來,每年有3000至6000人放棄美國公民身分。

由海外美僑成立經營的IamExpat Media報導,儘管從絕對數量來看,放棄美國公民身分並不常見,但與大多數已開發國家相比,美僑放棄公民身分的情況更頻繁;40%有意放棄公民身分者表示,美國報稅要求,讓居住國外的美國人負擔太大。

放棄美國公民身分的人數從1900年代和2000年代低點,急劇上升。律師指出,2010年美國通過「海外帳戶稅收合規法」(簡稱FATCA或「肥咖條款」)並積極宣傳後,在國外長大的「偶然美國人」(accidental Americans)突然意識到自己的美國公民身分及海外公民納稅義務,大大推升了放棄公民身分的人數。

美僑每年繳納美國所得稅,須報告其全球收入,可能必須在兩個國家報稅和納稅。儘管國稅局提供海外收入豁免和稅收抵免等機制,但許多美僑對報稅規範不知所措;約三分之二旅居海外的美國公民以為自己毋需向美國納稅。

「只是,事情很快就會變得非常複雜,」為美國僑民處理報稅事宜的1040 Abroad公司創辦人瓦格納(Olivier Wagner)說。一旦外國帳戶餘額超過1萬元,僑民必須向財政部提交外國銀行報告和財務帳戶(FBAR)。有些僑民可能還需揭露外國金融帳戶;假設某人有5000元儲蓄和4975元投資;若其投資在一年中任何時候增至5025元,就需要報告。

FBAR截止日期4月15日,錯過截期者會被自動延期至10月15日。除FBAR之外,帳戶超過一定限額者還需提交8938表格,該表格旨在遏阻持有海外帳戶者逃稅。

此外,許多美僑也對美國政府感到沮喪。新冠疫情可能促使一些人留在國外,據稱美僑有60%不同意美國政府做法;還有許多人認為美國政府並沒有公平地代表他們。

「許多僑民只想過正常的財務生活,」瓦格納說: 「我可以肯定地說,絕大多數住在海外的美國人都是中產階級。我們談的並不是住在遊艇上的億萬富翁。」

美國公民 報稅 投資

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