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稅務漫談

稅務漫談|公司稅新規則(一)

新稅法包含了幾十項影響企業的稅法變更,現列出最突出的幾項,供讀者參考。 一、會計方法: 1、小型企業 :新稅法給予減負,允許在過去三年平均年度總收入為2 ...

稅務漫談 | 盯海外帳戶 IRS查稅8趨勢

稅務漫談 | 盯海外帳戶 IRS查稅8趨勢

許多民眾把國稅局查稅設想成具有侵入性、會導致刑事判決的調查,但由於預算和人手的不足,國稅局查稅力度在過去十年大幅下降,審核率從十年前的0.9%下降至0.5% ...

稅務漫談 | 年底省稅 可朝5方向規畫

稅務漫談 | 年底省稅 可朝5方向規畫

新稅法個人優惠條款至2025年底到期,公司優惠條款永久,民眾應對稅法變化有所認知,並找出最佳策略。把握好年底的最後階段,仍有機會降低來年稅季要付的稅款。 ...

稅務漫談|信用與扣抵 專家教你省稅

個人家庭報稅重要的是充分利用扣抵(deduction)和信用(Credit)省稅。扣抵是減收入並按稅率百分比減稅,信用則直接減稅,一元信用減一元稅。扣抵分為 ...

稅務漫談|高科技查稅 國稅局更方便

在新稅法下,無論公司個人都獲不同程度的減稅,報稅人偷稅逃稅的動機因此減弱。同時國稅局預算減少,查稅數量也自然減少。但另一方面,電腦網絡大數據的發展,又使國稅 ...

稅務漫談 | 機會區域投資 享3稅務優惠

新稅法新增第1400Z分章「機會區域」(Opportunity Zone)概念,投資人持有合格的機會區域投資達到5、7、10年,投資的資本增長獲利部分,政策 ...

稅務漫談 | FSA、CDCC併用 不能全額優惠

讀者提問:我家中有兩個幼兒,往年都是申請兒童類退稅,但今年公司提供「彈性支出帳戶」(FSA),可以拿出一部分工資存入,用來支付照顧小孩的錢。請問存FSA會影 ...

稅務漫談│房屋出租如何使用QBI扣抵

QBI扣抵是稅改引入的新概念,全稱為「合格商業收入扣抵」(QBI,也稱為199A扣抵)。只有過渡實體的商業收入才能被算作合格收入,享有最高20%的扣抵。過渡 ...

稅務漫談│​居家護理可豁免收入

有讀者問: 我的父母是醫療補助白卡(Medicaid)的受保者,由於年歲已大,需要護工日常照料,但父母不希望家中有陌生人,所以我擔任居家護工。去年,我收到 ...

稅務漫談│提防稅務新騙局

國稅局提醒民眾,稅務騙局層出不窮,近期有欺詐者致電受害者,威脅說如果他們不繳付逾期稅款,就會被中止或取消社安號,被稱為「取消社安騙局」(SSN cancel ...

稅務漫談│教育退稅的選擇

有讀者來信問:我家兒女分別就讀大學四年級和研究所,我們家庭年收入在9萬元左右,想問下能否在我們的家庭稅表上同時申請「美國機會」教育退稅(AOTC)和終生教育 ...

稅務漫談│個人稅號的更新須知

最近,持有個人稅號(ITIN)並且中間兩位數為83、84、85、86和87的納稅人會陸續收到國稅局的通知,告知這類稅號將在今年底到期。為不耽誤明年報稅,納稅 ...

稅務漫談|虛擬幣交易 國稅局追稅

近年來虛擬貨幣(Virtual Currency)市場火爆,受到眾多投資者的青睞,以比特幣為例,其價格從最初的13元暴漲到上萬元。虛擬貨幣利潤空間巨大,但在 ...

稅務漫談│國稅局恢復1099-NEC表

國稅局將從明年起恢復1099-NEC表,該表作為自雇人士收入專用,1983年以後被1099-Misc表取代,後者包括了租金、版稅、醫療付款等各類雜項收入,其 ...

稅務漫談│無辜配偶 如何寬免稅負

最近,有讀者來信詢問:我與前夫2014至2016年採用夫妻合報,我僅有3000元W-2收入,前夫有公司又有各類投資買賣,因此繁瑣的報稅事宜皆由他負責,我不太 ...

買車或租車 何者較省稅?

買車或租車 何者較省稅?

一位讀者來信問:我是一個房地產經紀,需要開車帶客人看房源,自己也經常跑業務,日常出行是靠車代步,閒暇時間使用叫車軟件的派送服務。想問買車和租車的優劣,哪個更 ...

生活 | 吃肝臟排毒劑 不如健康生活

許多人關心,市面上銷售的肝臟排毒劑是否有幫助?首先,這些排毒劑不過是禁食、灌腸,在極短的時間之內喝下大量果汁等等。美國食品暨藥物管理局(FDA)並未認可任何 ...

稅務漫談 | 海外贈與申報 審批趨嚴

不少華人因為現金買房會收到中國親屬匯款資助,若每年獲得海外贈與金額超過10萬美元就需要填寫3520表,3520表的申報截止日為來年的4月15日,可單獨寄出或 ...

稅務漫談 | 嚴重欠稅 恐失護照、執照

積欠聯邦稅負不僅影響信用積分、利息罰款、財產扣押,而且出行、職業也會受到限制。從2017年2月起,國務院與國稅局就FAST法案展開合作,國稅局向國務院報告納 ...

理財 | 數據科學家 蟬聯最佳工作

薪資網站「玻璃門」(Glassdoor)根據年薪中位數、工作滿意度調查以及全美職缺數量等條件的綜合評比,每年公布「全美最佳工作」(Best Job in A ...

稅務漫談|收到CP2000 記住6要訣

2018稅季,國稅局在2018年收到稅表1億4153萬份,並對逾600多萬份稅表提出質疑,發出逾300多萬CP2000調整通知。此外,國稅局對其中約75萬份 ...

稅務漫談|海外利潤回籠怎課稅(下)

3、如果美國股東是C公司? 資產要扣除負債及股本,同時排除關聯公司的對應帳戶。新法規允許將一個海外公司的收益與其他海外公司的赤字相抵消,但是否能扣抵外 ...

稅務漫談│海外利潤回籠怎課稅(上)

新稅法將原本全球徵稅的屬人制改為不再征海外利潤稅的屬地制,但對於2017年12月31日前未向美國政府繳稅的舊利潤,美國股東需要按其在海外公司的持股比例繳納匯 ...

稅務漫談 | ​機會區域投資法定案

美國證監會(SEC)與北美證券管理協會協作,發布了聯邦和州證券法下合格機會區域(Qualified Opportunity Zone,簡稱QOZ)投資的適用 ...

稅務漫談 | 1040稅表又出新版

國稅局發布了2019年新版1040稅表草稿,摒棄了新稅法力推但在實際操作中飽受質疑的「明信片」,回歸了民眾更為熟識的舊版1040。 新版1040表,第 ...

稅務漫談 | 總統選戰 富人稅成重要議題

最近,包括金融大鱷索羅斯父子在內的超富群體公開致信政府和兩黨總統選舉候選人,呼籲向最富有的1%群體徵稅。信中援引研究數據指出,「美國前0.1%的富豪繳納的稅 ...

生活│萬事皆要交稅

生活│萬事皆要交稅

幾天前公司給我發來一封郵件,祝賀我在公司任職整整25周年。公司給我的郵件,除了道賀之外,還宣布若干特別福利。 特別福利首先是1000元之內的餐飲,地點 ...

W-4表明年換新版

5月31日,國稅局發布了新版員工預扣稅證明W-4表的草稿,將進行聽證修改,預定11月敲定,並從2020年起使用。 國稅局還發布了第15-T號刊物(Pu ...

稅務漫談 | 新稅法抑制捐贈意願

新稅法雖在逐項扣抵項目裡保留了慈善捐贈,但因同時擴大了標準扣抵額(個人1萬2000元,夫妻2萬4000元),排除了上千萬人將慈善捐贈列為抵稅的資格,也導致了 ...

稅務漫談 | 當心! 兩種新型詐騙

春末和初夏是騙局的高發季節,主因是退稅和稅單都在這時候發放或呈交。國稅局提醒民眾,近期又出現兩種新型詐騙,望民眾警惕:一是社安號詐騙,騙徒聲稱要暫停或取消受 ...

稅務漫談│居住地與報稅

稅季已告結束,但各州稅務局的審查才剛開始,除了收入開支、抵扣減金額的計算問題,納稅人所申報的州居民身分也是極易會遭審查的內容。下面舉二例說明。 王先生 ...

稅務漫談 | 家庭護工的報稅

最近,有讀者來信詢問家庭護工的報稅問題。信中說:我家有家庭護工,幫忙照顧老人,費用為每月2000元。我與這位工人要如何向國稅局合法報稅?我們住在加州,是否要 ...

稅務漫談 | ​2018國稅局查稅率續降

2019年稅季總結或多或少能反映新稅法帶來的影響,從國稅局截至4月26日的最新資料來看,相較去年,今年初因政府罷工、人力不足、新增表格未更新完等因素致使稅季 ...

稅務漫談│RMD年齡增至72歲​

作為新屆國會的首個重大稅務立法行動,國會眾院歲出入委員會於4月2日通過了三項法案,分別是為各社區退休人士作更好準備的SECURE法案(JR 1994)、納稅 ...

稅務漫談│國稅局8995新表

明年稅季,適用於過渡實體的「合格商業收入扣減」(QBI扣減)將在國稅局新出的8995表上申報,該表有兩個版本:簡化的8995表和稍微繁複的8995-A表。 ...

稅務漫談│OZ投資規則發布

4月17日,國稅局發布了合格機會區域投資(Qualified Opportunity Zone,簡稱OZ)的擬定規則,提供了有關減稅、促進社區房地產投資以及 ...

稅務漫談 | 國稅局對PTIN收費

哥倫比亞特區巡迴上訴法院在上月做出最終裁定,國稅局有權收取PTIN費用,無需退還之前收取的費用。上訴法院認為PTIN允許稅務從業者以此號碼代替社安號,國稅局 ...

稅務漫談 | 國稅局也要改革

國會參眾兩院稅務聯合委員會領導人已聯手重新引入「納稅人第一法案」,旨在改善國稅局運作。這個影響深遠的「一攬子」計畫包括47項條款,如在國稅局內設立一個獨立的 ...

稅務漫談 | 新稅季的騙術清單

國稅局發布了2019稅季的稅務騙術(Dirty Dozen)清單,提醒納稅人全年警惕日益「精進」的騙術。首當其衝是網絡釣魚攻擊。人們接觸社交網路、收發短信郵 ...

稅務漫談|QBI扣抵從寬實施

2019年稅季開展至今,許多客戶未能預見到新稅法的改變,且隨著新稅法產生的不確定因素,預計今年申請延期的人數會大增。 1、退稅額:許多W-2工薪族發現 ...

稅務漫談 | 新稅法下的替代最低稅

新稅法(TCJA)2018年推行後,由於提高對替代最低稅(AMT)的徵稅門檻,許多中產家庭2017或之前年分所交的AMT可作為抵稅從8801表中扣抵,不啻為 ...

稅務漫談 | 藍州向川普稅法宣戰

紐約州長葛謨(Andrew Cuomo)集結其他高稅率州的民主黨籍州長,聯合向聯邦眾議院議長波洛西(Nancy Patricia Pelosi)施壓,要求立 ...

稅務漫談 | 資本利得稅 對富人影響顯著

近日,比爾‧蓋茲在接受採訪時表達了對美國巨額公共債務的擔憂,美國收支不成正比,若是政府要阻止讓赤字增速快於經濟增速,應當從全美前1%或前20%的最富裕階層身 ...

稅務漫談 | 明信片稅表 「簡化」遭質疑

新稅法將1040主表(也被稱之為明信片稅表)的尺寸改為原表的一半,但報稅程序仍然繁複,多數民眾報稅耗費的功夫也未必減輕。主因是雖然「簡化」了1040主表,國 ...

稅務漫談 | 出租管理 三條件符合199A扣抵

新稅法增加了適用中小企業主的「合格商業收入扣抵」(也稱199A扣抵),只有過渡實體的活躍交易或商業收入,才能被算作合格收入,享有20%的199A扣抵。這裡的 ...

稅務漫談 | 政府重罰逃稅者

許多擁有個人生意的企業主,抱著政府小機率抽查稅表的僥倖,在稅表上任意「誇大」開支或公私費用不分。實際上,國稅局查稅並非只有人工抽查,稅表錄入大系統後,大數據 ...

稅務漫談 | 富人稅再起

有意角逐總統之位的民主黨和獨立派人士正在考慮用累進稅率縮減貧富不均,再度出山的獨立派國會參議員桑德斯(Bernie Sanders)主張增加對全美0.2%頂 ...

稅務漫談 | 逐項扣抵 藍州仍有可為

雖然聯邦新稅法收緊逐項扣抵(Itemized Deductions),限制州及地方的所得稅、銷售稅及地稅的扣減總額為1萬元,取消超過2% AGI的雜項扣減, ...

稅務漫談│貧困滯留 挑戰國稅局

1月28日開始新稅季,稅務局1月15日召回約4萬6000名(約占57%)負責稅務程序以及電話咨詢服務的員工返工,使美國民眾能夠按時拿到退稅。 1月25日, ...

稅務漫談 | 中國人的棄籍稅

近日有港媒報導稱,至少四家在港上市的中企大股東,包括融創董事長孫榮斌、龍湖董事長吳亞軍、達利食品董事長許世輝等,將總計逾172億美元資產轉入離岸的家族信託中 ...

稅務漫談 | 政府停擺將影響報稅

今年稅季將從1月28日正式開始,雖然川普和國稅局長瑞庭(Charles P. Rettig)堅稱新稅季不受政府關門的影響,國稅局表示會召回大量員工無薪工作, ...

稅務漫談|新版免費報稅計畫

近日,國稅局修改了與「免費報稅聯盟」之間的協議,擴大納稅人在下個稅季使用免費軟件申報聯邦稅的選擇,無須被迫轉向付費產品。「免費報稅聯盟」由提供免費報稅的多家 ...

稅務漫談|新稅法限制1031置換

1031置換是指在處置投資用房時,將買賣作為「轉換投資」,如果新房地產的價值高於舊房地產的價值,只要滿足在賣掉後的45天之內書面確認所置換的房地產,180天 ...

稅務漫談 | 美國買房 中國付款

有讀者問:由於外匯管制,美元難以匯到美國來。我想從中國匯款到美國買房,現在有一條途徑:我在中國支付人民幣,美國開支票給我入帳。這條途徑可否操作?是否合法?我 ...

稅務漫談|通膨調整稅捐 明年繳更多

新稅法旨在大幅減稅,但同時要求國稅局改用一種變動較緩慢的通貨膨脹的衡量標準。於是,稅法放棄了原有的城市消費物價指數(CPI-U),改用連鎖消費物價指數(Ch ...

稅務漫談 | 2019年報稅新規定

臨近年尾,人們開始籌畫新一年的報稅。國稅局已公告2019年適用的所得稅稅級,七級稅率為新稅法的10%-12%-22%-24%-32%-35%-37%,單身收 ...

稅務漫談 | 海外利潤匯回稅

新的減稅和工作法案(TCJA)通過後,根本改變了美國公司稅制。由全球徵稅的屬人制(Worldwide Tax System),改為不徵海外利潤稅的屬地制(T ...

稅務漫談 | 報稅代理人責任加大

新任國稅局長瑞提格(Charles Rettig)於11月中旬出席全美會計師協會(AICPA)年會時發表講話,稱國稅局將與AICPA緊密合作,因為報稅從業者 ...

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