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疫情當頭 提領退休金鬆綁

鄭重聲明
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疫情當頭,聯邦政府鼓勵慈善捐款。(Getty Images) 疫情當頭,聯邦政府鼓勵慈善捐款。(Getty Images)

緊急紓困法案(CARES Act)提供各州和城市總共5000億美元的貸款及資金,協助支援中小企業、開發疫苗、醫療系統等運用,也包括失業福利及援助中低收入戶,同時該項法案還改變了2020年慈善捐款、退休帳戶、學生貸款等的規定。

因受疫情影響,報稅截止日期已延期至7月15日。在退休帳戶方面,原本今年規定納稅人得在72歲前,提領IRA個人退休帳戶的最低提領額。新法案規定在2020年,任何人都不需從任何退休帳戶或401(k)之類退休儲蓄帳戶,提取規定的最低提領額,以免被迫在許多投資價值暴跌時出售資產。會計師李新忠表示,除了免除最低提領額,連罰款也免了,不過這項福利僅限於2020年使用。

另外,新法案也規定,若納稅人未滿59歲半,因為疫情關係提前領取退休帳戶金,只要10萬元以下,可分三年繳稅,且不需繳納10%罰金。李新忠表示,若納稅人有能力在未來三年內,將這筆提早領出的錢放回帳戶中,不需要付所得稅。這個規定僅限於那些確診病患、病患配偶或扶養人、因病毒被隔離者、受疫情影響的員工、因需照顧患者無法上班者等。

李新忠表示,在慈善捐款方面也有些許變動。2017年底的川普稅改將州所得稅及產業稅的抵稅額限制在1萬元,許多人即便有房貸及捐款,也無法使用逐項扣除額的報稅方式。慈善捐款也因此很難拿來減稅。新法案規定,今年若捐款給慈善機構,可直接從收入享有300元的扣減額。

為鼓勵股份公司慈善捐款,原本稅法只允許公司淨賺的10%作為扣減額,但現在提高至收入的25%。也就是說,若公司淨賺1000萬元,捐款的扣減額僅限於100萬元,現在則可獲得250萬的扣減額。

另外,聯邦已對許多聯邦學生貸款豁免兩個月本息償付,新法案規定,任何聯邦學生貸款到9月30日自動停止本息給付。過去六個月內遲繳交的貸款,也暫停從薪資或退稅中扣除。李新忠指出,雇主若幫忙支付學生進修課程費用,最高可取得5250元減稅額。新法案規定,若雇主協助員工繳納學貸,也可算在5250元內,且高出這個數字的部分不需當成是員工收入。



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