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小商家怎樣少交稅 快看這裡

自雇主有節稅工具可以運用。(紐約市小企業署官網) 自雇主有節稅工具可以運用。(紐約市小企業署官網)
自雇主快規劃節稅。(美聯社) 自雇主快規劃節稅。(美聯社)

華人一般都是過年後才開始報稅。會計師白育青說,2019年已經結束,現在要思考的是2020年年可以做什麼事,納稅人是否還是些節稅空間,在2021年報稅時可以少交點稅。

傳統的美國,學校畢業就工作、結婚、養育孩子,一直工作到退休,很多大型企業會養員工一輩子;但現在全球化加上工作型態改變,收入來源多元,又面臨人口老化,退休養老的方式和以前不一樣了。白育青說,以目前趨勢看,中產階級還是有很多可用的節稅工具。

他舉例,傳統IRA和羅斯IRA(Roth IRA),一年一個帳戶可以放6,000元(年滿50歲或以上,可放7,000元),傳統IRA可延稅,羅斯IRA則免稅。小企業可以規劃,開羅斯IRA的401(k)帳戶,每年可以放到25,000元。五年後,可以轉到羅斯IRA。

用公司開401(k)帳戶

白育青說,因應社會型態改變,美國歐巴馬總統時代積極鼓勵小企業,小企業主買IRA、羅斯IRA,但可以用公司去開401(k)帳戶,不只可以突破6,000元的門檻,裡面的錢還可以投資。另外,小企業也可以開醫療儲蓄帳戶(Health Savings Account,簡稱HSA)帳號,享受醫療費用如Copay或買藥錢抵稅的優惠。。

政府預見到未來的趨勢,鼓勵創業,鼓勵大家以小企業或自雇主,為自己的未來或家庭的退休,提早規劃。至於單純領W2的人,也可以考慮在假日兼做理財產品、保健產品的銷售代表,那部分的收入拿1099表,可以有一些抵稅空間。

白育青認為,大家應該對羅斯IRA有更多認識,因為以目前趨勢,未來的稅率會逐漸走高,而羅斯IRA裡的錢全部免稅,假設用羅斯IRA帳戶的錢去買股票或基金,以後上漲的獲利也都免稅。因為羅斯IRA不需要進行「強制最低提款」(Required Minimum Distribution ,簡稱RMD),只要帳戶持有人還活著,帳戶餘額就可以看到遞延稅項的增長。

轉換到羅斯IRA的大多數資金,很可能會算作收入,這可能會讓進行轉換的那一年進入較高的稅階,所以,要試算可能的稅率。同樣的,放入羅斯IRA的資金被視為轉換資金,而不是提撥款(Contribution)。也就是說,如果你未滿在59歲半,必須五年後才能免費使用你的資金。從這個意義上講,它不同於羅斯IRA的定期提撥款,可以隨時提取而無需繳稅或罰款。

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自己賺退休金養老金

在全球化的趨勢之下,美國人應該要因應時代,為自己賺退休金、養老金。白育青說,華人小商家的訊息和知識不到位,其實,政府有很多節稅方案,端看會不會去用。他建議納稅人,今年開始規劃,如果應稅收入還未達到另一稅階,便可將錢從傳統IRA轉到羅斯IRA。

白育青進入會計業20年。他說,市場變化很快,各行各業都一直在前進,也一直在學習。現在網路普及,數位時代帶動大環境改變,稅法也一直朝簡單化方向演進,審計方法、財務報表一直在改。2018年開始實施的稅改法案,也簡化了稅表。在此情況下,個人報稅市場縮減,如果是單純領W2的人,自己上網報稅將成為趨勢。



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