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投資「機會區域」 專家:持有越久 減稅率越高

鄭重聲明
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北卡華人企業協會會展程燦東感謝大家的支持和參與。(記者王明心/攝影) 北卡華人企業協會會展程燦東感謝大家的支持和參與。(記者王明心/攝影)
北卡華人企業協會(NCCBA)舉辦機會區域研討午餐會。(記者王明心/攝影) 北卡華人企業協會(NCCBA)舉辦機會區域研討午餐會。(記者王明心/攝影)

川普政府在新稅法中,增設機會區域(Opportunity Zones)投資項目,利用稅收減免政策,鼓勵在較蕭條地區投資,促進當地經濟發展和就業機會,也為投資人提供免稅的投資途徑。北卡華人企業協會(NCCBA)6日邀請來自Poyner Spruill律師事務所負責此業務的戴維斯(Charles E. Davis III)和琵伯肯(Robin E. Pipkin)律師,在三角科研園區舉辦研討午餐會,講解機會區域如何幫助投資人減免稅賦。

該律所移民律師帕瑟(Jennifer G. Parser)介紹戴維斯專精資產及稅務規畫與管理,琵伯肯是企業、房產、非營利組織,與個人稅務律師。兩位律師指出投資機會區域的最大好處是延稅和免稅優惠,目前全美有8700多個地區被畫分為機會區域,其中包括三角地區的雀森郡(Chatham)、杜倫(Durham)和洛麗市中心。

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在機會區域投資或購買資產,持有越久,減稅率越高。持有5年後,稅率減少7%;持有7年後,減少15%。在2027年前出售,並在180天內再度投資一個機會區域項目,所得的資本收益(capital gain)可延後上稅,或是持續持有10年後再出售,可享免稅。

預備投資機會區域者,須先成立或投資一個合格的機會基金,該基金以合夥公司、股份有限公司、多股東責任有限公司形式設立,但不能是獨資責任有限公司(single member LLCs),基金中至少70%投資於機會區域。

「1031交換」法案和「機會區域」方案都是延稅和免稅的投資途徑,兩位律師指出,前者須在房產售出後180天內購買更貴的房產、只適用於單一房地產的交換、收益在賣屋時產生、要交換到去世才得免稅;而後者售出後則只需再投資資本收益部分、不須交換、可多項目投資、資產擁有期間就享有減稅優惠,持有10年就可免稅。

戴維斯(Charles E. Davis III)解釋何謂機會區域。(記者王明心/攝影) 戴維斯(Charles E. Davis III)解釋何謂機會區域。(記者王明心/攝影)
移民律師帕瑟(Jennifer G.Parser)介紹當天講員。(記者王明心/攝影) 移民律師帕瑟(Jennifer G.Parser)介紹當天講員。(記者王明心/攝影)
琵伯肯(Robin E. Pipkin)介紹如何由投資機會區域達到省稅目的。(記者王明心/攝影) 琵伯肯(Robin E. Pipkin)介紹如何由投資機會區域達到省稅目的。(記者王明心/攝影)
會長程燦東和副會長王曉陽(右二、右一)和主持人(左起)帕瑟(Jennifer G.Parser),以及講員戴維斯(Charles E. Davis III)、琵伯肯(Robin E. Pipkin)。(記者王明心/攝影) 會長程燦東和副會長王曉陽(右二、右一)和主持人(左起)帕瑟(Jennifer G.Parser),以及講員戴維斯(Charles E. Davis III)、琵伯肯(Robin E. Pipkin)。(記者王明心/攝影)



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