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學會6招 退休不怕「萬萬稅」

  稅務問題與理財規畫,要請教專業人士。 (Getty Images)    稅務問題與理財規畫,要請教專業人士。 (Getty Images)
   「減稅與就業法案」 效期將於 2025年12月31日結束。(Getty Images)   「減稅與就業法案」 效期將於 2025年12月31日結束。(Getty Images)

從年輕時開始,就把絕大多數攢下來的錢都存在401(k)退休帳戶的民眾,最不希望發生的狀況就是:有朝一日熬到退休,終於要從退休帳戶提錢做為晚年生涯日常開銷時,赫然發現「萬萬稅」的可怕威力。辛苦一輩子存下來的錢與增值獲利,有極大比例要「貢獻」給國稅局(IRS)。

雖然計時炸彈滴答作響,但是,退休帳戶不想繳稅,有方法。

退休帳戶預先規畫

許多民眾踏入職場後,努力充實退休帳戶,並且聽從親朋好友或公司前輩建議,善用公司配比(match)、享受延緩課稅(tax-deferred)等優點。然而,財務規畫師(CFP)柯瑞克默爾(John Creekmur)在理財資訊網站Kiplinger專欄中分析指出,許多民眾不知道的是:存了幾十年的退休帳戶,到頭來可能變成等著爆發的「課稅計時炸彈」。

柯瑞克默爾說,這個關鍵從來沒有親朋好友或同事提醒要注意,「因為連他們自己可能根本不明白」。

柯瑞克默爾指出,辛苦工作一輩子,等到退休後要從401(k)退休帳戶提領時,如果沒有預先規畫,恐怕好不容易攢下來的積蓄,頗為可觀的一部分要繳給國稅局。

畢生積蓄如何避開「萬萬稅」壓力,必須提早規畫。 (Getty Images) 畢生積蓄如何避開「萬萬稅」壓力,必須提早規畫。 (Getty Images)

稅率走向未定之天

從制度層面來看,絕大多數民眾抱怨現有稅率太高。柯瑞克默爾,未來還會不會調得更高,沒有人敢斷言。

他舉例,2019年當中,個人收入超過51萬300元或夫妻聯合申報收入超過61萬2350元的納稅人,最高稅率為37%,目前稅率是由2017年「減稅與就業法案」(Tax Cuts and Jobs Act)訂定的,法律效期到2025年12月31日,接下來稅率會變低,還是會進一步調得更高,仍在未定之天。

美國歷史上出現過的最高稅率,是1944年。當時年收入超過20萬元的納稅人,稅率為94%,接下來數十年的高收入民眾都持續面臨著高稅率,直到1987年稅率才降到40%以下。

從美國負債累累的角度來看,政府加重課稅,將來也極有可能。柯瑞克默爾指出,美國國債約22兆元,每一秒鐘都在增加。財經專家紛紛預測,如果要解決龐大國債,唯一可行之道就是政府要大幅擴大財源,也就是加稅。

社福支出預算不足

社會福利支出方面,柯瑞克默爾指出,不管是社安金、聯邦醫療補助計畫(Medicaid,俗稱白卡)或聯邦醫療保險(Medicare,俗稱紅藍卡)等計畫,都面臨預算不足的冏境;未來的政治領袖如果不願意讓這些計畫終止,可能就要透過加稅來籌措預算。

他指出,戰後嬰兒潮世代(baby boomers)最後一代,到了2030年都將屆滿65歲,到時候,社會人口結構老化,會讓社安金、聯邦醫療保險等計畫面臨預算吃緊的問題,非常嚴重。

綜合上述各項因素,如今還在職場的勞工,等到退休要從401(k)退休帳戶提領時,可能發現個人所得稅稅率變高了。

先搞清楚三類投資

如果不想等到退休之後才被高稅率嚇到,現在就該未雨綢繆。

首先,柯瑞克默爾指出,把所有投資項目攤開,分成「一定要繳稅」(tax always)、「晚一點才要繳稅」(tax later)以及「永遠不必繳稅」(tax never)三大類別。

‧「一定要繳稅」:銀行定存(CDs)、證券投資帳戶(brokerage accounts);

‧「晚一點才要繳稅」:401(k)退休帳戶、403(b)退休儲蓄計畫、傳統IRA退休帳戶等;

‧「永遠不必繳稅」:羅斯IRA(Roth IRA)退休帳戶、現金價值壽險(cash value life insurance)、市府債券(municipal bonds)等。

證券投資帳戶一定要繳稅。(Getty Images) 證券投資帳戶一定要繳稅。(Getty Images)

避稅規畫五年完成

民眾如果把收入存進傳統IRA退休帳戶,效果可以在當年稅表立即反映。舉例來說,年收入5萬元若存5000元到傳統IRA退休帳戶戶頭,報稅時實際需要申報的收入,就會從5萬元降到4萬5000元,獲得立即節稅的效果。

不過,老年退休後,依歸定從傳統IRA退休帳戶提款,到時候則需要繳交所得稅。倘若現今稅率為20%,但將來到了退休年齡時估計稅率會降為15%,那麼傳統IRA退休帳戶「晚一點才要繳稅」的特點,對當事人來說是有利的。相反的,如果到了退休年齡稅率飆得更高,那麼「晚一點才要繳稅」則加重負擔。羅斯IRA退休帳戶是拿已經繳過稅的錢去存款,退休後提領時,不會有投資增值課稅的問題。

他建議,把「一定要繳稅」與「晚一點才要繳稅」的錢,透過理財規畫轉移放到「永遠不必繳稅」項目當中,是合情合理的策略。他說:「如果可以的話,最好在未來五年之內完成,也就是在現行稅改法案失效之前。」但他也強調,任何投資決定與策略,都要以符合個人需求為前提。

羅斯IRA轉換可行

可以參考的一項作法是:羅斯IRA退休帳戶轉換(Roth IRA conversion),以目前的稅率為傳統IRA退休帳戶或401(k)退休帳戶繳稅,然後把資金放到羅斯IRA退休帳戶裡孳息,不必擔心賺取利潤將來會被扣稅。柯瑞克默爾指出,轉換可以一次完成,如果不想一次繳太多稅,可逐年慢慢完成。

其他的選擇還包括把錢放進現金價值壽險。柯瑞克默爾指出,可以考慮把錢從「晚一點才要繳稅」的戶頭提出,改為購買現金價值壽險,如此一來可根據規定,以免稅方式提領款項,但這是內容較為複雜的策略,而且有風險,最好在有經驗的財務專家協助之下,挑選對自己最有利的安排方式。

不論最後決定採取什麼樣的策略,柯瑞克默爾指出,民眾如果擔心「晚一點才要繳稅」退休帳戶裡的錢越滾越多,千萬不要躊躇,不要耽擱時間,要盡快想辦法解除這顆每一秒鐘都滴答作響的「課稅計時炸彈」,別讓自己的退休財務安排到時候被「課稅計時炸彈」給破壞了。

退休帳戶不想繳稅,其實有方法。圖為國稅局。(美聯社) 退休帳戶不想繳稅,其實有方法。圖為國稅局。(美聯社)



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