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美國聯邦政府徵收個人所得稅時最常見的兩個減稅項免稅額(tax deduction)和抵稅金(tax credit)

鄭重聲明
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今天石林稅務所向大家介紹最能幫助納稅人省稅的兩個項目- 免稅額和地稅金。

免稅額是指直接降低納稅人的應稅收入。納稅人收入降低了,需要交的稅也就少了。抵稅金是直接減少應繳納的稅金。往往抵稅金比免稅額會帶來更多的稅收優惠。(見圖一)

關於免稅額,納稅人可以在標準免稅和明細免稅中二選一。標準免稅是一個固定的金額與報稅人的報稅狀態有關。(見圖二)

明細免稅是稅法上規定了具體的各種免稅方式,名目繁多,需要納稅人和會計師做更具體的工作,但是很多時候可以幫納稅人合理合法的省稅。納稅人在報稅的時候比較標準免稅和明細免稅哪個金額大,納稅人就選擇哪個扣除。

以下為最常見的15個免稅額和抵稅金項目

1.學生貸款利息:最高免稅$2,500。2. 美國希望抵稅金:在校大學生學費最高抵$2,500。3. 終身學習抵稅額:本科生,研究生和任何人追求繼續教育的都享受最多$2,500的稅收抵免。4. 幼稚園,褓姆,夏令營費用抵免:13歲以下被贍養人支付的幼稚園,褓姆,夏令營費用,一個小孩的支出不超過$3,000的部分可以抵免,2個及以上小孩不超過$6,000元的部分可以抵免。5. 兒童稅收抵免:撫養一個小孩最多可獲得$2,000的稅收抵免。6. 薪資收入抵稅:薪資收入抵稅額在$519到$6,431之間。具體金額由婚姻狀況,收入情況以及小孩數量決定。7.慈善捐助扣除:在明細免稅方式下,慈善捐款比如衣服,汽車捐贈等都可以降低應稅收入。8.醫療費用:符合條件的醫療支出,不超過收入7.5%的部分可以抵扣。 9. 州稅:繳納的州稅及房產稅不超過$10,000的部分可以抵稅。10. 房屋貸款利息:2017年12月15日以後貸款購買房屋,貸款金額小於75萬的部分產生的利息可以抵稅。11. 博彩虧損抵稅:賭博的虧損可用來抵消賭博收益。12. 購買IRA的支出:Traditional IRA的存款可以抵稅。具體金額受雇主是否提供養老計畫及收入限制。13. 健康儲蓄帳戶:存入個人健康儲蓄帳戶不超過$3,450的,或存入家庭帳戶不超過$6000的,可以抵稅。14. 家庭辦公室免稅:擁有家庭辦公室,相關的水電費,房產稅,維修費用等可以抵稅。15. 住宅能源稅收抵免:購買節能產品,如空太陽能熱水器,高達 30%的安裝費用可以抵稅。

如果還有任何稅務上的問題,可以直接聯繫石林會計事務所諮詢。 會計事務所電話202-766-8211,微信號:SHILINCPA,網站:shilincpa.com。事務所內有專業普通話,福州話,廣東話和英文諮詢。



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