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親友聯合置產的利與弊 不懂…財產變別人的

鄭重聲明
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美國樂齡會(AARP)巴沙迪那分會特邀律師陳英豪,1日為聖蓋博谷華洋年長者設立遺囑、信托和資產生前計劃答疑解惑。(記者楊青/攝影) 美國樂齡會(AARP)巴沙迪那分會特邀律師陳英豪,1日為聖蓋博谷華洋年長者設立遺囑、信托和資產生前計劃答疑解惑。(記者楊青/攝影)
陳英豪表示,親友聯合置產可能是把雙刃刀,事前需周全考慮。(記者楊青/攝影) 陳英豪表示,親友聯合置產可能是把雙刃刀,事前需周全考慮。(記者楊青/攝影)

影音來源:記者楊青

人活一輩子不容易,保守一輩子積累的財富不容易。合法避開高額稅賦和財富流失暗礁、臨終前財富的理想安排和傳承,同樣不容易。

美國樂齡會(AARP)巴沙迪那分會特邀律師陳英豪(Geoffrey Chin),為年長者設立遺囑、生前信託和資產生前計畫釋疑解惑。他表示,華人常常遇到的財富管理挑戰,包括未提前計規畫而狀況突發措手不及;不少華人近年興起聯合置產,其利弊雙刃刀,很多人也始料未及。

陳英豪表示,目前華人社區經常碰到的情況,是兄弟姊妹或未婚情侶共同出資置產,包括購房買地或設立共同賬戶。但是很多人事先沒有想到,這種聯合置產的情況,很可能是一把兩面刀,或利或弊,事先應周全考慮。

聯合置產的共同擁有人中有人提早過世時,資產的其他擁有人將可接收全部的財產,比如原本是三兄妹共同名下的財產,如果其中一人過世,其餘兩人將獲得全部財產,如果這些財產繼續留在兩人聯名之下,當再有一人過世時,所有的財產將全部歸於生存者名下;但與此同時,聯合資產擁有人個人所背負的各種債務或司法處罰裁決,也會全部掛在聯合資產名下,聯合擁有人共同承擔。

他同時提醒,多人聯合擁有資產時,其法律闡述也相當講究,比如兄弟姊妹合資購買一處房產,如果交易過戶時使用的是「Joint Tenancy(資產聯權共有)」,則當其中一人或多人過世後,生存者可以擁有其他人的資產份額;但如果過戶時使用的是「Tenancy in Common(資產分權共有)」,則其中一人或多人過世後,生存者不擁有其他人的資產份額,過世人的資產份額,將會轉給其未成年孩子或由政府接管。

陳英豪表示,很多民衆長期以來有一大誤區,認爲資產規畫純屬有錢人,「事實上,無論有錢、中產、藍領、新老移民,將自己終身積累的財富好好安排,對任何人都是大事」。

樂齡會公布的一項數據預測,未來數十年,美國人將有高達1360億元的財富需要傳承,若無妥善規畫,這些個人財富很可能很大比例,變成政府稅賦或各州法庭的遺產驗證稅(Probate fees),無端流失。

陳英豪認爲,18歲以上的成年人都應規畫其資產,包括個人健康照顧以及資產接管和遺囑等。當自己生活無法自理時,希望得到怎樣的醫療照顧?生命垂危時是否願意使用生命維持機?器官是否願意捐贈?個人資產傳給誰?家中骨董、字畫、珠寶、鋼琴、老照片等希望怎樣分配?而當一個人的總資產超過15萬元,就應設立生前信託,以便生命走到盡頭後,財富可以避免或最小程度縮水。

加州目前的資產驗證費用是根據當事人的資產計算,比如前10萬元的資產,驗證費是4%,再來的10萬元,驗證費是3%,牽涉到很多細節。

陳英豪表示,川普執政之後的好消息是,成倍提高了美國公民和綠卡持有者的遺產免稅額。2018年,個人遺產及贈與免稅額從原來的549萬元提高到1118萬元,2019年再提升到1140萬元,超過免稅額度,遺產稅40%。該項改變不僅使得很多有錢人可以最大程度傳承個人財富,也使許多企業家的資產不用因爲人走而被迫轉移。

不過,非美國公民,即便在美國居住的時間很長,也不享有該項遺產和贈與免稅優惠。外國人在美資產的遺產免稅額只有6萬元,超過此一免稅額,稅率40%。



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