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省稅有訣竅 投資退休帳戶

鄭重聲明
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其實上班族最好的投資方案,依據薪水與條件判斷,開設IRA個人退休帳戶或加入公司提供的401(k)退休計畫。(本報檔案照) 其實上班族最好的投資方案,依據薪水與條件判斷,開設IRA個人退休帳戶或加入公司提供的401(k)退休計畫。(本報檔案照)

報稅截止日馬上就要到了,一般上班族還是以在4月15日之前,搶搭上IRA個人退休帳戶、401(k)退休計畫的末班列車,其中Savers Credit項目,是國稅局專門為中低收入納稅人設計的特殊稅務抵免計畫。

一般上班族只靠領薪水過活,極可能因為沒有其他財產,沒閒錢投資房地產或砸錢炒股票,並相信「沒錢不用理財或投資」。不過理財規劃師與會計師都指出,其實上班族最好的投資方案,依據薪水與條件判斷,開設IRA個人退休帳戶,或加入公司提供的401(k)退休計畫。

他們認為,開設IRA或加入401(k)不僅是長期投資,也可達到延緩繳稅作用。會計師李崇正表示,只要是50歲以下,尤其是年輕人,投資期限很長,IRA跟401(k)用意都是為了以後存錢。不過401(k)計畫2018年存入的金額上限是1萬8500元,今年提高至1萬9000元,50歲以上可多放6000元;IRA存放的金額2018年上限是5500元,2019年是6000元,50歲以上可多放1000元。

其中IRA又分為傳統IRA跟羅斯IRA,放錢進傳統IRA帳戶可與當年收入抵減,進而達到減稅效果;放錢進羅斯IRA則沒有這項減稅功能,但提取時只要符合稅法規定,本金與所賺的錢都免稅。

李崇正認為,雖然放錢進傳統IRA帳戶可延緩繳稅,享受省稅福利,但未來提取時都得算成收入繳稅,且未來稅率高低充滿不確定性;投資羅斯IRA雖無法在當年減稅,但不管未來投資增長多少,提錢時都免稅。以長期效益來看,羅斯IRA有可能最終省稅效果大於傳統IRA。另外,傳統IRA持有者凡超過70歲半,必須以最低額度強迫性提錢出來,羅斯IRA則沒有相關規定。

會計師李新忠說,其實傳統IRA跟羅斯IRA可以同時投資。一般收入屬於較高稅率(通常是22%以上)時,建議投資傳統IRA,因為不僅可以馬上抵減收入,將來退休時也可能會以較低的稅率繳稅。若是收入屬於較低稅率(10%或12%),建議將錢存放在羅斯IRA,未來提錢時則不需繳納任何稅金。

李新忠提及,稅法鼓勵中低收入戶民眾為退休做準備,凡是有投資退休帳戶、符合低收入戶規定的民眾,可以申請Savers Credit項目,填寫8880表格,達到減少交稅的效果。

Savers Credit項目是國稅局專門為中低收入納稅人設計的特殊稅收抵免,用意在提供額外獎勵,幫助鼓勵中低收入人士為退休多多儲蓄。該項目可以省稅的幅度分為10%、20%和50%,並因納稅人收入不同而有差別,愈低者省稅幅度愈高。

他舉例說,若F先生是單身,2018年總收入是1萬9000元,原需繳納700元稅金;若放1400元進入羅斯IRA帳戶,根據Savers Credit的規定,F先生放入羅斯IRA的錢可享有50%的省稅福利,1400元的50%相當於700元,也就是說,F先生2018年根本不需繳納稅金。

不過李崇正認為,若需在401(k)與IRA當中擇一,建議優先選擇加入401(k),因為該計劃通常有投資管理人,相比之下,會比個人管理退休帳戶來得好。401(k)與IRA都需要在民眾滿59歲半後才能領取,提早領取者需繳納10%罰金。



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