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今年報稅大不同 「4因素」攸關退稅或補稅

新版稅法上路之後,今年屋主報稅有四項扣稅設限或根本不能用。(Getty Images) 新版稅法上路之後,今年屋主報稅有四項扣稅設限或根本不能用。(Getty Images)

新版稅法上路之後,今年屋主報稅可能遇到與過去不同的狀況,其中有四大因素可能影響退稅或需補稅:

1.房貸利息扣稅改變

房貸利息還是可以扣稅,只不過往年是貸款100萬美元之內的利息可以扣稅,現在調降為75萬美元房貸的利息可以扣稅。2017年12月15日是關鍵日期,如果房貸是在這天之前就申辦,或許屋主不受新法規影響。

根據稅法條文,重新貸款(refinanced mortgages)日期界定是根據原來貸款的申請日期,也就是房貸利息扣稅還是以100萬美元貸款為限。

2.地產稅扣減 如今設有上限

地產稅(Property taxes)還是可以扣稅,但如今訂有扣減上限。地產稅、州稅、地方稅或銷售稅等,總計起來抵扣上限為1萬美元。賓州稅務組織會計師沃爾(Ruthann Woll)說,很顯然的,對於住在州稅及地方稅稅率較高的民眾,這個改變影響重大。

3.房屋淨值信貸額度 有新規定

國稅局指出,如今唯有在納稅人的房屋淨值信貸額度(Home Equity Line of Credit,簡稱HELOC)貸款是用來購買、建造或大幅裝修屋主住家的情況下,利息才能扣稅。也就是說,這類貸款必須用在與整修自宅有關的花費,才能扣稅。

沃爾指出,如果民眾申請HELOC貸款,但卻把錢用在其他項目的個人開銷,例如付信用卡帳單等,利息便不能扣稅。

4.搬家開銷 多數民眾不再能扣稅

根據新版稅法內容,能夠在報稅時扣減搬家開銷的納稅人,如今只剩下軍人而已。沃爾指出,現役軍人、配合軍事命令而搬家、變更駐軍地點等,搬家開銷才能申請扣稅。



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