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理財|2019年報稅12注意事項(上)

報稅季節已經開始,許多客戶忙著準備資料。我把客戶常常提出的疑問列出,統一回答,供廣大讀者參考。

●調整2019年預扣稅

2018年的稅改法改變了許多內容,主要涉及到稅率、標準扣除額和個人免稅額等。例如,從2018年開始,個人免稅額取消了。但是,標準扣除額提高了,個人從6350元提高到1萬2200元,已婚合報從1萬2700元提高到2萬4400元。

同時,所有的稅率都被調低。例如,15%的稅率調低到12%,25%的稅率調低到22%。稅率調低後,雇員可以要求雇主相應地調低從薪資中提交的預扣稅。如果雇主沒有這樣做,雇員可以在申報2018年稅時進行調整。當然預扣稅太高不好,但是也不要調低過多,以免將來補稅罰款。

●增加401(k)、IRA供款

在2019年,雇主擔保的401(k)計畫和其他計畫的最高供款額增加了500元。也就是說,這個額度從1萬8500元增加到1萬9000元。當然,50歲以上的納稅人可追加供款的6000元保持不變。假如你每次都以最高額供款,也應該把供款額提高到新的最高額。

IRA帳戶的最大供款額也提高了500元,即IRA最大供款額從5500元提高到6000元。同時,對50歲以上的納稅人可追加供款的1000元也保持不變。

●考慮搬到低稅州

2018新的稅法把州稅和地方稅的抵免總額(SALT)限制在1萬元以內。這個限制對那些住在高州稅的納稅人來說極為不利。如果有可能,你可以搬到低稅州居住。例如,美國有九個州沒有個人所得稅,包括阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布夏、南達科他、田納西、華盛頓、懷俄明。也許搬家這個想法比較激進,但假如你正在考慮搬家,或尋找養老地,低稅州是一個較好的選擇。

●設立HSA帳戶

標準扣除額較高意味著將來扣除醫療花費更加困難。但是,你可以設立一個醫療儲蓄帳戶(HSA)來解決。通過這個帳戶,你可以將稅前的資金存入這個帳戶,個人帳戶最高額可以存入3500元,家庭存入加倍。如果你是55歲或以上,可以再多存1000元。其優點是,你存的是稅前的錢,並不計入你的扣除額中。

●設立FSA帳戶

靈活消費帳戶(FSA)和醫療儲蓄帳戶類似,但是其可供儲蓄的數額有限。其不足之處是,存入帳戶的錢,若是年底沒有用完,政府就要沒收。儘管有雇主可以供款等例外好處,但在使用範圍上有限制。最好的方法是,在年底以前,用光這些帳戶裡所有的錢。(作者為註冊會計師和理財顧問)



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