網頁列印

內容來自網址: https://www.worldjournal.com/6047903/article-link/

首頁 周刊壽險理財月

封面故事 2019報稅 合法節稅可省錢

捐贈前做好抵稅規畫策略。(Pexels) 捐贈前做好抵稅規畫策略。(Pexels)

2019年報稅季即將來臨,「減稅和就業法案」(Tax Cuts and Jobs Act)對個人稅規定有所改變,想節稅,怎麼做?中美會計師協會會長張國榮建議,「可以用Snapping的方法,做抵稅規劃」。

張國榮舉例,夫妻享有的扣除額是兩萬四千元,可採取每兩年合併付一次地稅的策略。也就是一年不繳地稅、下一年繳兩年地稅。若地稅一萬五千元,則不繳地稅那一年採標準扣除額方式報稅,兩年繳一次地稅那年繳三萬元,採逐項扣抵方式報稅。他說:「這是合法的節稅途徑。」

➤➤➤國稅局說…往年列舉→現改採標準扣除 可能要補稅

善用Snapping抵稅

張國榮說,2017年12月公布減稅法案時,有些人在2017年底預付了2018年地稅,2018年不繳,則2018年還有兩萬四千元可以扣抵,就是這個方式節稅。

一般,捐錢給教會、學校或非營利的慈善機構,都是依當年收入來決定,量力而為,可以善用Snapping抵稅規劃策略,並善用節稅工具。

舉例來說,李先生希望每年捐固定金額給教會,則可以在某一年多捐一些,下一年少捐或不捐,運用扣抵額而省下稅金。

葉俊麟會計師舉例,李先生夫婦熱愛公益,每年捐贈慈善機構兩萬元。李先生夫婦採合併報稅,2018年收入十萬元、捐贈兩萬元,採列舉扣除額方式報稅,地產稅免稅額一萬元、慈善捐贈兩萬元,兩者合計扣除額三萬元;若2019年各項條件不變亦即收入十萬元、捐贈兩萬元,扣除額也是三萬元。2018年和2019年相加,扣除額為六萬元。

但李先生夫婦諮詢會計師後,將每年兩萬元的慈善捐贈合併在一個年度捐,也就是隔年度捐出四萬元。

如此,李先生夫婦2018年收入十萬元、捐贈四萬元,採列舉扣除額方式報稅,地產稅免稅額一萬元、慈善捐贈四萬元,兩者合計扣除額五萬元;若2019年收入十萬元、未捐贈,則地產稅免稅額一萬元、慈善捐贈零元,改採標準扣除額方式報稅,扣除額為減稅法案規定之上限兩萬四千元。2018年和2019年扣除額相加,為七萬四千元。

也就是說,李先生夫婦慈善捐贈採隔年捐贈,根據減稅法案選擇最有利的報稅方式,捐款金額並未減少,但是可以節稅一萬四千元。請參見以下兩個表。

慈善捐贈每年╱隔年捐贈 比較表 慈善捐贈每年╱隔年捐贈 比較表

善用DAF帳戶節稅

另外,張國榮表示,也可善用DAF帳戶(Donor-Advised Fund Account)來節稅。

例如,若想每年捐一萬元給教會,未來十年捐出十萬元 則可以放十萬元在DAF帳戶這個帳戶中。存入這個帳戶中的錢不能拿出來,還可以增值;每年從帳戶中撥一萬元給教會,捐出十萬元時便有十萬元的抵稅額。

或是,在這個帳戶中放九萬元,透過增值帳戶總額可達到十萬元,等於省了一萬元,「有特定需求時,便可以用這個方法」。

另外,捐款給學校,華人家長也可以運用。華人家長關心孩子的教育,因此,捐款給學校,是重視孩子學校的方式,可以捐給中國母校在本地的校友基金會、孩子正就讀的學校等;資產規劃和孩子教育同等重要,給孩子願景,激勵他們努力。

透過合法節稅省錢

張國榮說,節稅不只是帳面上的數字,而是真正省下稅金,「賺到手的錢是你的,透過合法方式節稅省下來的錢,也是你的」。他說,凡事豫則立,要提早規劃。

例如,夫妻兩人收入全從州政府債券利息而來,一個人收入五萬元,兩個人合計收入十萬元,透過合法節稅,可能不需要繳稅;但紐約地區的自雇者一年收入十萬,但紐約州稅、市稅、社安金稅、聯邦醫療稅等,加起來稅率大約是百分之五十,扣稅後到手的收入會少很多。

 

》》》【壽險理財月】網路有獎問卷調查《《《

2018NYLife B 650x350

Copyright 2019 世界新聞網-北美華文新聞、華商資訊. All rights reserved.