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年滿70.5歲 月底前少做1動作 將獲重罰

在今年元旦之前滿70.5歲的許多退休者,必須在本月31日之前從各種退休帳戶提出「法定最低提撥額」 (RMD),否則將面對50%稅務罰款,罰款額可能達到幾百元或幾千元。(美聯社) 在今年元旦之前滿70.5歲的許多退休者,必須在本月31日之前從各種退休帳戶提出「法定最低提撥額」 (RMD),否則將面對50%稅務罰款,罰款額可能達到幾百元或幾千元。(美聯社)

在今年元旦之前滿70.5歲的許多退休者,必須在本月31日之前從各種退休帳戶提出「法定最低提撥額」 (RMD),否則將面對50%稅務罰款,罰款額可能達到幾百元或幾千元。

這些帳戶包括:傳統個人退休帳戶(IRA)、簡化員工退休金(SEP)IRA、鼓勵員工儲蓄相對計畫 (SIMPLE)IRA、傳統401(k)、Roth 401(k)、403(b)、457(b)。

羅斯IRA(Roth IRA)在開戶者仍在世期間,不受RMD影響。

第一次適用RMD是在當事人年滿70.5歲那一年,而國稅局對這些「新手」規定較寬,只要在次年4月1日之前提出RMD即可

因此2018年滿70.5歲的人,最慢必須在2019年4月1日領出第一筆RMD。但是,如你拖到2019年才領2018年的RMD,這筆錢將列為2019年所得課稅。這表示你在2019年將有兩筆RMD收入,在同一年為這兩筆錢繳稅,因為RMD通常是可稅所得。

國稅局說,4月1日的特別截止期限只適用於第一年的RMD,以後每一年的RMD提領期限都是12月31日。

從年滿70.5歲後的第二年起,RDM提領期限都是12月31日。有時還在工作的人也能等到退休後次年的4月1日才提領RMD。

如未在規定期限內領出足額RMD,國稅局會對任何欠領金額課徵50%稅金做為懲罰。罰款金額很容易達到幾千元。

RMD的金額視你的預期壽命和退休帳戶有多少錢而定,年紀愈大規定的提領比率愈高。

例如,2018年的RMD是根據你在2018年12月31日的預期壽命,以及你的退休帳戶在2017年12月31日的結餘金額來決定。

 

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