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理財╱失智老人積蓄 送人怎麼辦?(上)

安妮杭特在1979年確診罹患失智症,丈夫一直陪她參加記憶力復健課程。(美聯社) 安妮杭特在1979年確診罹患失智症,丈夫一直陪她參加記憶力復健課程。(美聯社)

8月12日世界日報報導「老董失智 近億財產送陌生女」。在台北有位66歲患有早期失智症的前貿易公司吳老闆,搬進認識才兩個月的一位女士家中,將自家住宅貸款台幣1500萬元及房產都送給她,還將現金及40公斤的金條、首飾送給這位女士,總值台幣近億元。

看了不禁唏噓,一個貿易公司老闆,能攢下這許多財產應該也是聰明能幹的人,如果事先做好遺產規畫,這樣的悲劇可能就不會發生。

記得在法學院讀書時,大家笑談的Johnson & Johnson老闆家族的案子,該公司老董將在遺囑中把財產送給40多歲來自東歐的管家,還好後來經由官司和解,拿回大部分財產。而世風日下,這類事件時有所聞,處處都有,不論是美國、中國、台灣,還是世界各地早已見怪不怪,別說是老年人或失智者,即使是健康的年輕人,都是不法之徒針對的目標,所以人人都應該趁早做好遺產規畫才是正確的觀念。

遺產規畫(Estate Planning)可依照每個人各自的需要,達到許多目的,它不只是指定將來百年後財產的繼承人和方式,其實也是在世時的財產的保護,若吳老闆早已將財產以信託方式管理,就不可能在失智的情況下把畢生積蓄送給別人了。

筆者常常勸大家「千萬不要寫遺囑」,並不是說不要做遺產規畫,而是應該以信託取代遺囑來處理財產,因為寫了遺囑,將來百年後必須經過遺囑認證法庭(Surrogate Court)冗長而昂貴的遺囑認證手續(Probate)才能分遺產,遺囑認證其實包括許多道手續,花了1250元(50萬元以上遺產)取得一個案子號碼後,第一道就是要確認所報上去的遺囑是否合法、有效,所以在法院所進行的整個分遺產手續就被稱為遺囑認證。在這過程中,人們為了爭產,就以立遺囑人的頭腦清醒程度,或是因為受欺騙,或是被強迫的情況下簽的遺囑,以此來攻擊遺囑的有效與否,這樣一來,使得原本就複雜的手續卡在第一道,衍生出了遺囑認證的官司。

若能證明遺囑是在這些不適當的情況下簽的,法官可以改變遺囑中的分配條款,依照符合贈與人心願的方式來分配遺產;或者法官可能認定遺囑無效,就等於沒有遺囑,將遺產根據法律所訂的分配方式來分遺產,這就是法律替大家寫好的,我們所稱的「標準遺囑」。每州都有,以紐約州大略來說,去世者若有配偶沒有子女,全部財產就由配偶繼承;若無配偶有子女,就由子女平分;若有配偶和子女,配偶先拿5萬元,剩餘的配偶一半、子女平分一半;若無配偶和子孫,則由父母繼承;若父母也不在了,就由兄弟姊妹平分。上述的子女或兄弟姊妹若不在但留有子孫,就由其子孫來分他/她的那份。

由法律所訂的「標準遺囑」來分配遺產的好處是它一定有效,且沒有爭議或官司的可能,不需要經過上述第一道的遺囑認證手續,從而節省了時間和費用,有優先順序的繼承人若不願意接受遺產,可以棄權,由子女繼承。棄權手續最常使用的是死者的父母,也許因為年長,或不希望因得到財產而失去政府福利或醫療,或者本身財產已經足夠,得到遺產將因更多遺產稅額而要繳稅,放棄繼承權是一樣很有用且靈活的手續,需要以整個家族的財務和家庭情況來考量使用。(作者為執業律師)

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