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社安金怎麼拿最有利?

(Pixabay) (Pixabay)

社安退休金(以下簡稱社安金)是美國上年紀人士主要收入來源,但有些新移民對社安金只知其一不知其二,以為只要埋頭苦幹繼續工作,就可拿到最多的社安金。會計師說,是否如此有個案差異,但對新移民來說,若能夠愈早知道如何計算社安金,對未來拿到最高效益的社安金將大有幫助。

在美國獲文科碩士後在進出口公司服務的李小姐說,她過去30年每年平均薪資3萬4000元,她一直以為只要持續工作達35年,就能拿到最多的社安金。但近日一算發現,若現在起不工作,法定完全退休年齡時每月可獲1420元社安金,若提前62歲退休,每月頂多拿1065元。但發現大她很多的姊姊從未工作,已經領取的社安金,卻比她未來可能拿到的社安金高,讓她對如何計算社安金產生興趣,也對繼續工作是否就能拿到最多的社安金,產生疑問。

會計師李崇正說,社安金是以個人一生最高的35年收入做計算基礎 ,若未達35年,假設只做了25年,其餘十年將以零計算,確會影響當事人每個月可以拿到的社安金。但對已做足35年者,是否該退休,或繼續工作,可考慮薪資是否隨年齡增加上漲,若薪資上漲很多,大可考慮繼續工作,因對增加社安金有幫助,但若薪資不進反退,多做一兩年對社安金多寡影響不大,可選擇退休。

李崇正指出,對配偶是高收入者來說,若自己只能找到低薪工作,大可考慮不必上班,因美國社安制度允許不上班配偶,只要和工作的配偶結婚十年,即使後來離婚但未再婚,一旦工作配偶有資格申請社安金,自己也達退休年齡,也可領取工作配偶一半的退休金。很多時候這部分退休金,確實還比自己低薪工作可以拿到的社安金高。

但這個議題有個案差異,建議找會計師諮詢,找出對個人最有利做法。

會計師李新忠說,若能瞭解社安金計算方式,對規畫未來如何拿到最高效益的社安金有利。基本上每個上班族每月都會被扣繳15.3%社安稅及聯邦醫療保險稅。若是受雇的員工,一半須自付,另一半由公司代付,即各自支付7.65%稅金,其中6.2%是社安稅,另外的1.45%是醫療保險稅。若身分是獨立契約商,則須支付15.3%的全部稅金。

但社安稅支付收入有上限,2016年為11萬8500元,2017年調升至12萬7200元,超過這部分就不須支付社安稅。醫療保險稅則無收入上限。

李新忠說,假設某人工作35年,總收入294萬元,此人的每個月平均收入指數(Average Indexed Monthly Earnings, 簡稱AIME),是以294萬元除以35年,再除以12個月,即7000元。根據社安署的計算公式,以885元與5336元作為兩項標準指數,適用於每一個人。

上述此人領取社安金計算方式, 先以885元乘以90%,即797元(四捨五入)。885元至5336元的部分乘以32%,即(5336元-885元)x32%=1424元。超過5336元的部分再乘以15%,即(7000元-5336元)x15%=250元(四捨五入),代表此人達完全退休年齡時,每月可領取的社安金即是2471元 (797+1424+250=2471)。而今年任何人可以領取的最高社安金是2687元。

「不少中年的新移民客戶問我,來美不久,要工作多少年,才能拿到回報率最高的社安金」,李新忠說,根據前述計算方式,不管是誰每月所賺收入的前885元,都可以拿到90%也是最高效益的社安金,則推算回去,意味著此人來美不管工作幾年,若加起來的總收入已達37萬1700元,則其每個月的885元平均收入指數,可望拿到最高效益的90%社安金。因此對只工作五年,總收入遠低於此數字者,不妨再工作幾年,等到至少達到該數字,再談退休不遲。

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