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持專業執照不報稅 易被查

美國南加州華航聯誼會12日邀請會計師施啟祥(前排左)和保險規劃師裴映棋(前排右)做稅務保險講座。前排中為南加州華航聯誼會會長張鳳英。(記者張敏毅/攝影) 美國南加州華航聯誼會12日邀請會計師施啟祥(前排左)和保險規劃師裴映棋(前排右)做稅務保險講座。前排中為南加州華航聯誼會會長張鳳英。(記者張敏毅/攝影)

南加州華航聯誼會(CAASC)12日邀請華航第二代子弟,在洛杉磯僑教文化中心舉辦稅務保險講座。北美華人會計師協會前會長施啟祥和保險規畫師裴映棋,分別講解全球查稅趨勢和不同人壽保險的功能。

施啟祥表示,美國實施「肥咖」條款(FATCA,即美國外國帳戶稅收遵從法)多年,要求美籍人士誠實申報海外帳戶,嚇到很多人不惜以放棄美國籍為代價保住財產。2017年最新統計數據表示,上半年已有3000人放棄美國籍,「這比以前一整年人還要多」。不過,就算放棄美國籍,躲過肥咖追查,並不代表安全,「現在全球性CRS,即金融帳戶資訊主動交換共同申報標準也開始大規模查稅,全球已有超過100個國家加入,包括中國和香港,但沒有台灣和美國」。CRS的實施,讓中國公民在藏在海外的存款也容易被暴露。

施啟祥提醒大家報稅時要長遠規劃,並要符合常理,才能避免被國稅局查帳。例如一位機師在美貸款置產,每年房貸就要3萬6000元,但他卻沒有報稅,導致國稅局找上門來,認定他至少隱瞞了3萬6000元收入,導致欠稅1萬元。再如一位在美考取美容師執照的女士,在中國管理美容會所,在美國沒有報稅,國稅局也很懷疑她,盯住她查帳。施啟祥解釋,通常國稅局認為拿到美國專業執照後會執業並有收入,但若執照持有者沒有報稅,則會顯得不符合常理,容易引發國稅局注意。

還有一對辦理投資移民(EB-5)的中國夫妻,拿到綠卡後基本上一直都在中國生活,在美也沒有報稅,直到孩子要在加州申請大學,才有些後悔。原來他們過去空白的報稅紀錄,讓孩子加州居民身分不保,進入加大和州大等公立大學的學費很貴,還不如掏錢讀私校算了。

裴映棋表示,歐記健保即可負擔醫療法案(ACA)正在被川普打壓,一旦真被廢除,勢必有很多人不再被強迫購買保險,尤其年輕和健康的人,對老人和帶病投保者而言,保費勢必會大漲,福利可能也會削減,「如何在健保政策動盪時,利用人壽保險給自己和家人加多一層保護傘」?她為大家介紹了四大人壽保險的類型,包括定期壽險(Term Life)、終身壽險(whole life)、投資保險(variable life)和指數萬能險(index universal life)。

她表示,定期壽險最便宜,每個月保費幾百元,但通常只能承保20至30年,只有在投保期限內死亡,才有賠付,活著的時候,投在保險裡的錢沒有任何現金值。通常此類保險適合預算較少,但不希望子女因為自己意外死亡,而承擔房貸或學費壓力的情況。

終身壽險是最常見的類型,例如紐約人壽出售的就屬終身壽險,可保一輩子,但費用較貴,如賠付100萬的保險,每年保費也高達1萬元。這類保險有延稅功能且有現金值。不僅在投保人去世時有賠付,即使活著時也可以將保險中的錢拿出來用,起到傳承財富和規劃退休的雙重作用。

投資保險也提供死亡賠償和現金值,但由於保費通常都被放到共同基金中運作,造成收益高,且上不封頂,不過若投資處理不當,虧起來也下不保底,現金值也不能保證,風險很高。

指數萬能險通常跟著股市大盤指數,如果標準普爾的漲跌而浮動。它可保證理賠但不保證現金值,不過現金值在活著的時候也可以拿出來用,保費則比終身壽險低。

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